关于对20xx年度专项审计问题整改情况的报告

***人民政府：

20xx年初,市审计局对我县20xx年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得到解决。

二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，20xx年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。

三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。截至20xx年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉

性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。

四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征359.2万元为20xx年、20xx年两年欠征数），主要有以下几方面的原因：

1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）；

2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开#5@p实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开#5@p也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。

3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税、消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。在现行体制下，应探索零散性增值税应征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。

五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。

六、关于水利专项基金滞留的问题。

1、财政局滞留175万元主要原因是：该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于20xx年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。

2、水利局滞留275万元，主要是：①20xx年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；②已完工的工程质量保证金；③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，20xx年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。

七、关于扶贫资金专款结余大的问题。截止20xx年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。造成上述问题，既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂,扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。

八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。

九、关于违规使用大额现金问题。部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现金来支付设备款。对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。

十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。

十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。针对昔阳县高级职业中学、昔阳县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照《中华人民共和国#5@p管理办法》有关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。

十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。

十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。

十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是昔阳县农业局20xx年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是：

1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。 截止20xx年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位1889.89万元，（其中：20xx年50.85万元，20xx年1381.39万元）未到位资金222.585万元。其中：20xx年国债项

目户用沼气工程省发改委配套未到位31.81万元，20xx年新农村建设户用沼气工程市财政配套未到位资金70.975万元，20xx年县财政配套未到位0.9万元，养殖小区联户工程省级配套未到位资金90万元，20xx年超额完成任务省财政配套未到位28.9万元。

2、新农村建设专项资金192.5万元未及时下拨。

（1）新农村建设规划补助款：20xx年重点推进村留庄村3万元，20xx年试点村规划补助款4.5万元。

原因：①留庄村属于昔阳县新城规划范围，暂缓拨付。②20xx年新农村试点村规划补助款发放文件未标清村名及金额，故未下拨。我县会尽快提出规划方案,加快实施新农村试点建设,资金将随实施情况拨付。

（2）新农村建设街道硬化补助款185万元未及时下拨。其中：20xx年重点推进村安平村10万元，20xx年重点推进村175万元，

原因及整改结果：①安平村在20xx年检查时街道未达硬化指标，未通过验收，年内未拨付，20xx年该村对未达标的街道进行了硬化，并通过验收，已于20xx年4月下拨补助款。②20xx年新农村建设重点推进村街道硬化补助款175万元，由于上级计划文件下达较晚，未及时下拨到村，20xx年经检查验收后，已于4月份全额拨付推进村。

3、新型农民培训工程41.67万元，未及时下拨。

原因及整改结果：该项目资金因部分培训工程在年底前未检查验收，暂缓下拨，20xx年农业部门对项目进行了检查初验，并下拨培训资金32.8万元，其余8.87万元待省级验收后拨付。

4、20xx年农村劳动力转移培训专款31万元未及时下拨。 原因及整改结果：20xx年农村劳动力转移培训工程项目涉及培训基地多、任务大，专业多、时间长，20xx年底前基本完成培训工作，后经相关部门检查验收后，办理相关手续，该项目资金已于20xx年2月拨付到项目培训单位。

十五、关于欠征两权价款和矿产资源补偿费的的问题。20xx年在第一次煤炭资源整合和有偿使用工作中，我县红土沟煤业有限公司欠缴价款2341万元、兴利煤业有限公司欠缴价款1800.12万元、平盛煤业有限公司欠缴价款500万元，共计4641.12万元。在这次煤炭资源整合中，红土沟煤业有限公司为保留对象，另外两个为被整合对象，在保留矿井与被整合矿井签订资产收购补偿协议时，主体责任已明确，在下一步申领采矿许可证时一律缴清，否则，换发不了采矿许可证。另外，各煤矿所欠的225万元矿产资源补偿费，在资源整合过程中同样一并缴清。

十六、关于地质灾害治理搬迁项目进展缓慢，影响到旧村恢复耕地林建设的问题。20xx年，我县共立项实施地质灾害避让搬迁工程三个，其中：杏丹峪村搬迁户90户，230口人，李夫峪村搬迁户64户，208口人，柏叶底村搬迁51户，217口人。配套任务包括新水源地建设打深井三眼和旧村复垦补充耕地

224.8亩；20xx年，共立项实施地质灾害避让搬迁工程两个，涉及3个村，其中武家坪村搬迁296户，1164口人，郭家庄村搬迁272户，895口人。配套任务包括新水源地建设两处（武家坪村和罗庄村）和旧村复垦地补充170.4亩两项（武家坪村和郭家庄村）。

由于施工阶段物价上涨过快，特别是钢材翻倍涨价，造成村民建房成本加大，绝大部分搬迁户经济条件差，资金自筹部分难以解决，直接影响治理工程的进展速度。县政府已责成有关部门，加快实施进度，尽快恢复耕地林建设，现阶段武家坪村20套未封顶外，其余都已进入扫尾阶段。

十七、关于因造林绿化省级资金下拨迟，造成滞留县财政资金635.7万元的问题。造成上述问题的原因，一是上级指标和资金下达迟；二是个别工程，如村庄绿化工程因天气干旱等原因，项目未及时实施，资金未能拨付。为了加快重点绿化工程进度，县财政已于20xx年年初将资金下拨到林业局，并将按工程进度尽快落实到位。

十八、关于造林绿化县配套资金不到位的问题。此资金已于20xx年县财政配套42万元，剩余部分县财政将积极筹措资金，力争后半年全部配套到位。

除对上述市审计局查出的问题进行了整改外,县政府将借这次机会，要求全县其他部门单位对所涉及的各类专项项目的专项资金在使用和管理上进行全面规范,防止类似问题再次发生。

特此报告

二○○九年九月十二日

第二篇：20xx年度审计报告及财务报告

云南罗平锌电股份有限公司 Yunnan luoping zinc and Electricity Co. , Ltd.

20xx年度审计报告及财务报告

股票代码：002114

股票简称:罗平锌电

披露时间：200年2月28日

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

审 计 报 告

中和正信审字(2009)第5—22号

云南罗平锌电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南罗平锌电股份有限公司(以下简称罗平锌电)财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，20xx年的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表及所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是罗平锌电管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，罗平锌电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了罗平锌电20xx年12月31日的财务状况以及20xx年的经营成果和现金流量。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

中和正信会计师事务所有限公司

中国·北京

中国注册会计师：黄 俊 中国注册会计师：魏 勇 20xx年2月26日

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

二、财务报表

资产负债表 编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币）元

期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司

流动资产：

货币资金171,796,538.13317,138,438.14

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据1,275,386.1311,457,576.20

应收账款3,659,675.5120,511,164.39

预付款项44,606,563.6189,831,611.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款4,626,910.007,610,382.85

买入返售金融资产

存货196,453,581.54302,598,261.73

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计422,418,654.92749,147,434.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资124,638,069.43111,670,101.74

投资性房地产

固定资产264,041,582.34230,840,757.25

在建工程90,404,675.9733,897,504.28

工程物资643,885.31586,353.95

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产527,777.4068,333.27

开发支出

商誉 长期待摊费用 递延所得税资产19,557,876.0911,923,455.89

其他非流动资产

非流动资产合计499,813,866.54388,986,506.38

资产总计922,232,521.461,138,133,941.23

流动负债：

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

短期借款110,000,000.00210,000,000.00 向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债350,125.0069,275.00

应付票据47,300,000.00 应付账款41,099,925.0287,463,925.37 预收款项4,000,012.2018,212,570.16 卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬2,515,698.506,166,033.45 应交税费977,824.815,459,121.51 应付利息689,572.50820,618.77

应付股利 其他应付款4,104,522.622,436,187.52 应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债141,451,180.0077,451,180.00 其他流动负债

流动负债合计352,488,860.65408,078,911.78非流动负债：

长期借款104,000,000.00191,000,000.00 应付债券

长期应付款484,080.00 专项应付款

预计负债

递延所得税负债 其他非流动负债

非流动负债合计104,000,000.00191,484,080.00负债合计456,488,860.65599,562,991.78所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）183,852,000.00102,140,000.00 资本公积168,253,231.63249,965,231.63 减：库存股

盈余公积34,470,899.8534,161,761.48 一般风险准备

未分配利润79,167,529.33152,303,956.34 外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计465,743,660.81538,570,949.45

少数股东权益所有者权益合计465,743,660.81538,570,949.45负债和所有者权益总计922,232,521.461,138,133,941.23公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

利润表 编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元

本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

一、营业总收入878,125,044.771,266,165,149.90其中：营业收入878,125,044.771,266,165,149.90 利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本969,803,251.531,178,198,098.23其中：营业成本861,533,237.221,106,785,476.64 利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加3,506,922.905,048,757.99 销售费用22,341,733.1217,884,821.05 管理费用31,569,701.7615,150,718.37 财务费用29,434,402.9119,680,510.97 资产减值损失21,417,253.6213,647,813.21 加：公允价值变动收益（损失以-280,850.00-280,850.00“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填38,137,989.7344,777,087.65列）

其中：对联营企业和合营3,958,981.003,958,981.00企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

三、营业利润（亏损以“-”-47,181,969.11 加：营业外收入294,912.481,025,961.61 减：营业外支出374,670.004,921,169.28 其中：非流动资产处置损失4,815,448.73

四、利润总额（亏损总额以“-”号-62,850,896.90-47,261,726.63填列）

减：所得税费用-10,183,437.99五、净利润（净亏损以“-”-37,078,288.6493,421,026.08 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益六、每股收益：

（一）基本每股收益-0.200.53

（二）稀释每股收益-0.200.53公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

现金流量表 编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元

本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,042,638,218.941,372,564,232.33 客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11,179,279.4632,361,046.22 经营活动现金流入小计1,053,817,498.401,404,925,278.55 购买商品、接受劳务支付的现金801,694,778.921,336,839,796.58 客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金62,854,265.57 支付的各项税费55,318,018.9593,366,012.91 支付其他与经营活动有关的现金15,600,193.5324,623,368.15 经营活动现金流出小计935,467,256.971,520,599,760.62 经营活动产生的现金流量净额118,350,241.43-115,674,482.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金22,747,145.7411,028,697.65 处置固定资产、无形资产和其他长131,375.60123,375.60期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计22,870,521.3412,282,097.65 购建固定资产、无形资产和其他长89,426,169.4886,001,361.00期资产支付的现金

投资支付的现金12,130,000.0031,481,000.00 质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计98,131,361.00100,914,041.92 投资活动产生的现金流量净额-75,260,839.66第 6 页 共 62 页

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 246,048,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金

取得借款收到的现金304,000,000.00389,000,000.00 发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计304,000,000.00636,048,000.00 偿还债务支付的现金427,000,000.00143,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的67,310,303.4665,310,303.46现金

其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金120,998.324,775,735.50 筹资活动现金流出小计492,431,301.78192,665,585.97 筹资活动产生的现金流量净额-188,431,301.78443,382,414.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响

五、现金及现金等价物净增加额-145,341,900.01239,075,987.69 加：期初现金及现金等价物余额317,138,438.1478,062,450.45

六、期末现金及现金等价物余额171,796,538.13317,138,438.14公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

所有者权益变动表

编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元

本期金额

项目

归属于母公司所有者权益

资本公积

减：库

存股

34,161,761.48309,138.37

2,097,471.50

-13,043,186.75

一般风

盈余公积

险准备34,161,761.48

168,773,561.15-88,654,798.84

191,502.71-13,043,186.75

未分配利润 168,773,561.15

-12,851,684.04

191,502.71

其他

少数股东权益

所有者权益合

计

一、上年年末余额249,965,231.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

19,654,013.15

二、本年年初余额249,965,231.63三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-79,614,528.50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

19,654,013.15 （一）净利润-52,596,660.47 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

响

4．其他

上述（一）和（二）小计-52,596,660.47 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他2,097,471.50

（四）利润分配1,012,456.00-36,761,456.00

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -35,749,000.00

-703,317.63

34,470,899.85

80,118,762.31703,317.63

4．其他1,012,456.00-1,012,456.00 （五）所有者权益内部结转-81,712,000.00 1．资本公积转增资本（或股本）-81,712,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损

4．其他-703,317.63703,317.63四、本期期末余额170,350,703.13

上年金额

项目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

6,802,329.11归属于母公司所有者权益 资本公积 36,039,025.53-19,653.90

76,540,000.00

36,019,371.63

25,600,000.00213,945,860.00

减：库存股

盈余公积 -661,389.35

9,342,102.61

77,737,335.0491,036,226.11100,378,328.72

一般风险准备

未分配利润 74,845,672.102,891,662.94

其他

少数股东权益所有者权益合

计

76,540,000.00

1,296,487.45

1,296,487.4518,357,525.70891,129.73

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报告及财务报告

的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他

上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额

102,140,000.00249,965,231.63

168,773,561.15

公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云

19,654,013.15

25,600,000.00213,945,860.0025,600,000.00213,945,860.00

9,342,102.619,342,102.61

-9,342,102.61-9,342,102.61

17,466,395.97

100,378,328.72

891,129.7317,466,395.97第 10 页 共 62 页

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

云南罗平锌电股份有限公司

二OO八年度财务报表附注

一、公司简介

云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于20xx年12月21日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为9,175.33万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金1,400.60万元、500万元、100万元、50万元和30万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93万元，按1:0.68比例折股7,654万元，20xx年12月21日取得云南省工商行政管理局核发的5300001011572号《企业法人营业执照》。注册号5300001011572（20xx年6月变更为530000000013221），注册资本人民币7,654万元，法定代表人：许克昌。

20xx年2月7日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的68万股股份。20xx年12月12日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的20.40万股股份，20xx年12月30日，云南国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的20.40万股本公司股份转让给王长生。20xx年8月9日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的952.40万股本公司股份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14号文件核准， 20xx年2

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

月1日本公司向社会公众发行了2560万股人民币普通股，并于20xx年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002114，20xx年3月14日公司注册资本变更为人民币10,214万元。

根据公司20xx年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本8,171.20万元,全部由资本公积转增股本。截止20xx年4月30日，公司已将资本公积8,171.20万元转增股本，变更后的注册资本为人民币18,385.20万元。

本公司主要经营范围包括：

锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材料。

本公司的母公司为罗平县锌电公司，罗平县锌电公司为云南省罗平县财政局的全资公司。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部20xx年2月15日颁布的企业会计准则及其补充规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。

三、遵循会计准则的声明

本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计制度

本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定

2、会计期间

本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

3、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

4、会计记账基础及计量属性

本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

5、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

6、 外币业务的核算方法

A、对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。

B、对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

7、金融工具的确认和计量

A、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

C、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b. 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

8、应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。

确定具体提取比例为：

账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；

账龄1-2年的，按其余额的10%计提；

账龄2-3年的，按其余额的20%计提；

账龄3-4年的，按其余额的40%计提；

账龄4-5年的，按其余额的60%计提；

账龄5年以上的，按其余额的100%计提。

9、存货的确认和计量

A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

B、原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。

C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

D、低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次性摊销法进行摊销。

E、存货的盘存制度为永续盘存制。

10、长期股权投资的确认和计量

A、长期股权投资初始投资成本的确定

a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；

c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。

B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；

C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第13项所述方法计提长期投资减值准备。

D、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

11、固定资产的确认和计量

A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；b. 使用寿命超过一个会计年度，c.具有实物特征。

B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：a.与该固定资产有关的经济利

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

益很可能流入企业；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

C、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

D、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类 别

房屋、建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备 年 限 10-45年 10-30年 6-8年 5-8年 8年 年折旧率 9.7—2.16% 9.7—3.23％ 16.17—12.13％ 19.4—12.13％ 12.13％

E、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第13项所述方法计提固定资产减值准备。

12、在建工程的确认和计量

A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。

B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第14项所述方法计提在建工程减值准备。

13、 无形资产的确认和计量

A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:

a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。

b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。

c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。

d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。

B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第13项所述方法计提无形资产减值准备。

F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14、资产减值

A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15、借款费用的确认和计量

A、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

B、借款费用资本化期间

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

C、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：

资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

16、应付职工薪酬的核算方法

A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。

B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。

计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。

C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

17、收入确认原则

A、销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

B、提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

C、让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

18、所得税的确认和计量

A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

19、政府补助的核算方法

A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

20、合并财务报表的编制方法

A、合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

B、编制方法

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。

合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。

合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。

合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。

C、本公司本期需要并表的公司为：

云南贡山县宏溢有色金属有限公司（以下简称贡山公司）

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

香格里拉县红坡矿业有限责任公司（以下简称红坡公司）

罗平县荣信稀贵金属有限责任公司（以下简称荣信公司）

富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司（以下简称富利公司）

D、本公司及本公司的子公司采用的会计年度和会计政策一致。

五、母公司和子公司信息

子公司有关信息： 单位：万元 子公司名称 注册地业务性质 本企业合计享注册资本有的表决权比持股比例 500 80% 80% 云南贡山县宏溢有色金属有限公司 云南贡山洗

选、加工销售

铅锌矿勘探

锌氧

粉 香格里拉县红坡矿业有限责任公司 香格里拉罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 云南罗平316 1500 90% 100% 90% 100%

洗富源县富村镇富利铅锌矿有限责任云南富源选 公司 130 60% 60%

注：根据公司第三届董事会20xx年第十四次会议审议通过的关于《公司收购昆明双全商贸有限公司持有的罗平县荣信稀贵金属有限责任公司25%股权》的议案，本公司以435万元收购了荣信公司25%股权，公司原持有75%股权，收购完成后荣信公司成为本公司的全资子公司，并已于20xx年12月19日办理了工商变更登记。

六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

根据《财政部关于做好执行会计准则企业20xx年年报工作的通知》（财会函（2008）60号）以及《企业会计准则讲解2008》，本公司依照国家有关规定提取的安全生产费用，应当在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。该会计政策变更共计调减长期应付款309,138.37元，调增本期净利润309,138.37元，调增盈余公积-专项储备309,138.37元，调减未分配利润309,138.37元。

除以上会计政策变更外，本期本公司无其他会计政策和会计估计变更以及差

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

错更正。

七、税项

1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下： 税种

增值税

增值税

营业税

城建税

教育费附加

地方教育费附加

矿产资源税 计税依据 锌系列产品销售收入（抵扣进项税后缴纳）自发电收入 提供劳务收入 应纳流转税 应纳流转税 应纳流转税 开采矿石数量 税率 17%、13% 17% 5% 5% 3% 1% 20元/吨

2、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。

3、企业所得税

（1）根据财税【2001】202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》及罗平县地方税务局罗地税政字【2002】45号文件《罗平县地方税务局转发关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的通知》，本公司自20xx年1月1日起至20xx年12月31日执行15%所得税率。

（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税目录（2008版）的通知》（财税字

【2008】117号）规定，罗平县地方税务局以《罗平县地方税务局关于云南罗平锌电股份有限公司 罗平县荣信稀贵金属有限责任公司资源综合利用减计收入的批复》（罗地税政复【2009】2号）同意本公司及控股子公司荣信公司20xx年利用工业废渣生产的精矿粉产品收入，减按90%计入收入总额。

（3）根据财税【2001】202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，荣信公司享受西部大开发优惠政策，自20xx年1月1日起至20xx年12月31日执行15%所得税率。

（4）本公司的子公司红坡公司、富利公司、贡山公司本期执行25%的企业所得税税率。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

八、合并会计报表主要项目注释

除特别指明外以下期末指20xx年12月31日，期初指20xx年1月1日，本期指20xx年度，上期指20xx年度，金额单位:人民币元。

1、货币资金

项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计

期末数

480,623.35170,780,081.8616,373,765.39187,634,470.60

期初数

264,234.52285,629,220.0634,472,337.65320,365,792.23

注：（1）期末数比期初数减少41.43%，主要是因为本期募投项目使用募集资金以及偿还贷款；

（2）其他货币资金为信用证及银行汇票保证金； （3）公司货币资金无冻结、质押的情况。

2、应收账款

期末数

账 龄

金额

1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上 合 计 净 值

19.1915.65 40.66 17.59100.00比例(%)

6.91

372,969.75 608,250.16 3,085,940.97 1,708,944.80 5,809,695.08

期初数

坏账准备

33,589.40

金额

比例(%) 100.00

坏账准备

841,801.02 186,484.87 364,125.08 2,653,315.67 1,255,933.26

5,255.80 5,306,915.70

注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (2)欠款金额前5名单位情况：

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

单位名称

杭州兆丰电池有限公司 石林云星锌粉有限公司 四会市永业金属有限公司 绍兴洋江经济实业有限公司 佛山市达比化工有限公司

合计

欠款金额 1,509,143.55 1,305,730.35 796,537.10 715,672.57 499,840.00 4,826,923.57

比例% 15.53 13.44 8.20 7.36 5.14 49.67

账龄 3-4年 4-5年 4-5年 4-5年 2-3年

欠款原因 货款 货款 货款 货款 货款

(3)应收账款风险类别

期末数

类别

金额

单项金额重大款

项

单项金额不重大

2,372,364.72

但组合风险重大 其他单项金额

7,345,033.73

不重大款项

合计 净值

9,717,398.45 3,907,703.37

100.00

5,809,695.08

26,124,654.44 20,817,738.74

5,306,915.70

75.59

3,437,330.36

2,267,606.12

24.41

2,372,364.72

2,372,364.72

2,372,364.72

13,338,897.23

666,944.86

期初数

坏账准备

金额

比例(%)

坏账准备

比例(%)

注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200万元（含200万元）的应收款项。

（4）本项目期末较期初减少81.23%，主要是因为本期销售结算方式发生变化。

3、预付款项

期末数

账 龄

金额

1年以内 1---2年

33,863,921.765,181,866.53

比例(%)

86.7313.27

金额 91,659,145.76

比例(%)

100.00

期初数

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

期末数

账 龄

金额

2---3年 3年以上 合 计

39,045,788.29

100.00比例(%)

金额

期初数

比例(%)

91,659,145.76

100.00

注：(1)本项目期末较期初减少57.40%，主要原因是进口锌精矿款项采用远期信用证结算及原料价格下降所致。

(2)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (3)预付款前五名单位情况：

单位名称

中华人民共和国防城海关 瑞士路易斯公司

昆明宝源通经贸有限公司 中国恩菲工程技术有限公司 (瑞士）佳能可贸易公司

合 计

预付款金额 12,427,248.608,162,791.243,498,359.202,800,000.002,443,856.6129,332,255.65

比例% 31.8320.918.967.176.2675.12

账龄 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内 1年以内

欠款原因保证金 原料款 原料款 设计费 锌精矿款

（4）预付款项中账龄超过1年款项合计5,181,866.53元，主要为暂未结算的预付原料采购款。

4、其它应收款

期末数

账龄

金额

11—22—3年 3—4年 4—5年 5年以上 合 计 净 值

8,709,587.20 6,397,627.28

比例(%)53.24 14.79 2.64 0.48 20.71 8.14 100.00

坏账准备 216,411.60 108,811.12 46,014.07 16,820.31 1,215,240.88 708,661.94 2,311,959.92

金额 比例(%)

坏账准备 204,065.09 449,942.89 64,886.81 1,707,136.93 28,731.97 660,775.34 3,115,539.03

期初数

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (2)欠款金额前5名单位情况：

单位名称

中粮期货经纪有限公司 王建华 罗平侨联公司

贵州省安龙县盘江锑白厂 兴义民族铅锌选矿厂

合计

欠款金额 2,839,151.201,000,000.00658,069.17476,000.00367,827.375,341,047.75

比例% 32.6011.487.565.474.22 61.32

账龄 1年以内 1-2年 5年以上 4-5年 4-5年

欠款原因 保证金 暂借采矿权#b@2费

预付货款 预付货款 预付货款

(3)其他应收款风险类别

期末数

类别

金额

单项金额重大款项 单项金额不重大但

1,040,961.95

组合风险重大 其他单项金额

4,829,474.05

不重大款项

合计 净值

8,709,587.20 6,397,627.28

100.00

2,311,959.92

12,251,541.11 9,136,002.08

3,115,539.03

55.45

1,270,997.97

1,143,206.16

11.95

1,040,961.95

1,762,005.17

2,839,151.20

期初数

坏账准备

金额

比例(%)

坏账准备

210,327.70

比例(%)

32.60

注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200万元（含200万元）的应收款项。

5、存货

期末数

项 目

金 额

原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 委托加工

103,800,523.2034,638,410.4161,574,094.1422,105,971.41

134,544.96

期初数

跌价准备 9,013,945.367,425,289.435,310,684.01

金 额 119,717,599.92 41,205,587.03 141,881,468.64 12,628,764.65

7,273,456.67跌价准备 65,115.71

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

期末数

项 目

金 额

包装物 合 计 净 值

228,632.47222,482,176.59200,732,257.79

21,749,918.80跌价准备

金 额

期初数

跌价准备

315,433,420.24 308,094,847.86

7,338,572.38

注：（1）本期期末存货跌价准备增长的原因是期末锌锭价格下跌导致； （2）本项目期末较期初减少34.85%，主要原因是锌锭库存减少和计提存货跌价准备。

6、长期股权投资

项目 长期股权投资 合 计 减值准备 净 值

70,575,447.84

16,088,981.00

期初数 70,575,447.8470,575,447.84

本期增加 16,088,981.0016,088,981.00

本期减少 2,960,000.00 2,960,000.00

2,960,000.00

83,704,428.84

期末数 83,704,428.8483,704,428.84

长期投资明细如下表：

占被投资

投资日

被投资单位名称

期

资本比例

永善县金沙矿业有限公司

2006.4

23.20% 37% 32.11% 33%

权益法 权益法 权益法 权益法

18,560,000.0020,532,484.5318,500,000.0021,501,944.318,670,000.008,670,000.00

(1) (2)(3)

单位注册

核算方法

初始投资额

期初数

期末余额

减值准备

备 注

云南罗平老渡口发电有限公司 2002.8 云南宏盛驰远资源有限公司 兴义黄泥河发电有限公司 合计

2007.2

33,000,000.0033,000,000.00 83,704,428.84

78,730,000.00注：（1）永善县金沙矿业有限公司本期进行增资扩股，注册资本由5000万元增至8000万元，各股东同比例增资，本公司增资696万元，持股比例仍为23.2%。

（2）云南宏盛驰远资源有限公司本期进行增资扩股，注册资本由1050万元增至2700万元，本公司增资517万元，持股比例变更为32.11%。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

（3）截止本期期末，兴义黄泥河发电有限公司的全部发电机组已陆续投入试运行。

（4）本期采用权益法核算的股权投资项目，本公司共计收到被投资单位的现金分红为296万元，全部为云南罗平老渡口发电有限公司的现金分红。

7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原价

类 别 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合 计

期初数 220,498,365.95 155,612,043.84 5,738,534.15 15,531,869.03 2,336,413.27 399,717,226.24

本期增加 3,083,728.0242,602,510.75 549,150.13 984,970.47 5,689,355.51 52,909,714.88

66,192.43 本期减少

期末数

164,774.72 223,067,170.66 290,078.93 197,924,475.66 21,989.29

6,265,694.99 16,516,839.50 7,959,576.35

543,035.37 451,733,757.16

(2)累计折旧

类 别 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合 计

期初数 65,154,296.95 74,171,212.96 2,714,184.61 4,525,560.42 280,944.84 146,846,199.78

本期增加 7,467,903.44 8,480,888.10 726,314.15 1,834,623.90 968,023.42 19,477,753.01

本期减少 77,713.95 105,641.07 13,593.31

34,150.67

期末数 72,544,486.44 82,546,459.99 3,426,905.45 6,360,184.32 1,214,817.59

231,099.00 166,092,853.79

(3)固定资产减值准备

类 别 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合 计

期初数 658,997.12 5,085,430.64

1,754.89 9,223.05 259.20

5,755,664.90

本期增加

本期减少 8,200.00 -152,252.62 1,000.00

-143,052.62

期末数 650,797.12 5,237,683.26

754.89 9,223.05 259.20

5,898,717.52

(4)固定资产账面价值

类 别 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合 计

期初数 154,685,071.88 76,355,400.24 3,022,594.65 10,997,085.56 2,055,209.23 247,115,361.56

本期增加 2,819,493.38 42,555,899.20 563,743.44 984,970.47 5,723,506.18 52,647,612.67

本期减少

期末数

7,632,678.16 149,871,887.10 8,770,967.03 110,140,332.41 748,303.44 1,834,623.90 1,034,215.85

2,838,034.65 10,147,432.13 6,744,499.56

20,020,788.38 279,742,185.85

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

注：本公司以账面价值为81,459,567.50元的固定资产抵押取得借款6,700万元。

8、在建工程

其他

本期转入

工程名称

预算数

期初数

本期增加

固定资产数

数

6万吨/年电锌技

改后续完善工程 氧压浸出工程 配置氧压浸出老系统前期改造 4万吨/年锌氧粉

浸出工程 2万吨/年氧化矿

处理 资源综合利用项

目 镉工段技改 甩渣开路系统 其他工程

1,015,037.631,188,481.814,685,375.7834,228,625.9

8

23,334.58

万 6,081万

9,893,730.91

3,179.00

9,893,730.91

25,525,970.9

9

16,264,365.6

40,597,007.3

1

自筹 自筹

8,523,733.0892,368,826.7

8

自筹 募集 资金、自

筹

4,274,815.531,633,170.80

4,274,815.53178,600.00

1,457,749.80

募集 资金 募集 资金 募集 资金

减少

期末数

资金来源

312,159.7511,225,853.7

7

25,213,811.24

5,643,111.83604,600.00

41,093,007.31

26,820.004,327,137.2828,590,184.45104,897,251.1

1

496,000.001,041,857.635,515,619.0924,751,827.1

5

46,757,050.3

1

合 计

注：(1)经20xx年年度股东大会审议通过，原募集资金项目氧压浸出工程已变更为“电锌资源综合利用投资项目”。该项目已于20xx年10月获得云南省经济委员会《投资项目备案证》，备案编码为075300003310111。

（2）在建工程增加169.86%,主要原因是资源综合利用项目工程支出增加所致。 （3）期末在建工程无减值情况，无需提减值准备。 （4）本期工程中无资本化的借款费用。

9、无形资产

类 别

原始金额

期初数

本期增加

本期摊销

累计摊销

期末数

剩余年限

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告 类 别 金蝶EAS财务

软件 企管部软件 仓库系统软

件 红坡探矿权 贡山采矿权 贡山探矿权 富源采矿权 合 计

3,460,000.001,922,558.3419,100,500.0024,551,391.61

2,261,013.01205,000.001,465,000.00

750,020.5770,416.671,079,124.292,031,130.41

863,112.23 70,416.67 1,079,124.29 2,175,888.80

3,460,000.001,377,537.771,394,583.33

22个月

68,333.27

20,000.04

48,333.23 30个月

199,013.00

33,168.84

165,844.16 30个月

392,000.01

78,400.00

313,600.01 48个月

原始金额

期初数

本期增加

本期摊销

累计摊销

期末数

剩余年限

18,021,375.7116.70年24,781,274.21

注：（1）期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。

（2）红坡探矿权为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司所有，该公司目前仍在申办采矿权证，探矿权暂未摊销。

（3）子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司采矿权为该公司改制时按照评估价值入账。

10、商誉

类 别

云南罗平荣信稀贵金属 有限责任公司 富源县富村镇富利铅锌 矿有限责任公司

合 计

原始金额 322,581.521,980,892.722,303,474.24

期初数 322,581.521,980,892.722,303,474.24

本期增加 本期减少

期末数 322,581.52

1,980,892.72 2,303,474.24

11、长期待摊费用

原始金额

探矿支出

2,725,490.81 2,725,490.81

期初数

1,630,577.051,630,577.05

本期增加

1,094,913.76 1,094,913.76

累计摊销

期末数

2,725,490.812,725,490.81

合 计

注：探矿支出为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司发生，该公司目前仍在申办采矿权证，探矿支出未摊销。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

12、递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产及负债 资产减值准备 衍生金融工具浮动盈亏 国产设备投资抵减所得税

5,306,866.45

可弥补亏损

合并报表内部未实现毛利

递延所得税资产合计 按评估价值调账资产增值

递延所得税负债合计

19,627,467.744,505,343.934,505,343.938,910,034.21

1,046,518.4312,097,730.485,026,512.355,026,512.35

期末数 5,358,048.33

52,518.75

期初数

3,184,936.56

10,391.25 7,855,884.24

注：(1)国产设备抵减所得税形成的递延所得税资产抵减企业所得税的期限为20xx年-20xx年。

(2)递延所得税负债为子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司公司制改制时评估调账形成的。

13、资产减值准备

项 目

坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准合 计

期初数

本期计提额

本期减少额 转回

转销

742.00-143,052.62

期末数

8,121,655.0021,749,918.805,898,717.5235,770,291.32

14、所有权受到限制的资产

（1）本公司以固定资产抵押取得借款6,700万元； （2）所有权受到限制的资产如下：

资产类别 固定资产 合 计

期初账面价值 本期增加额

本期减少额 49,728,925.51 49,728,925.51

期末账面价值 81,459,567.5081,459,567.50

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

15、短期借款

借款类别 信用借款 保证借款 抵押借款 合 计

110,000,000.00110,000,000.00期末数

期初数

55,000,000.00110,000,000.0045,000,000.00210,000,000.00

注：期末保证借款保证人为罗平县锌电公司为本公司提供保证。

16、交易性金融负债

项目

商品期货浮动亏损

期末数

350,125.00

期初数

69,275.00

注：本公司自上期开始锌期货交易以达到套期保值目的，由于无法将期货交易与实物交易一一对应以评价套期有效性，故将其作为交易性金融资产或负债进行核算。商品期货期末公允价值为上海期货交易所的合约结算价。

17、应付票据

票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

期末数

47,300,000.00

期初数

47,300,000.00

18、应付账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

期末数 38,805,761.28 842,393.28 802,495.04 913,682.25 41,364,331.85

比例%

93.81 2.04 1.94 2.21 100.00

期初数 55,242,312.47 2,025,454.13 98,229.00 831,053.25 58,197,048.85

比例%

94.923.480.171.43100.00

注：(1) 本项目无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

(2) 本项目期末比期初减少28.92%，原因是本年所购原辅料赊销较上年少。 (3) 应付前5名单位情况：

单位名称

罗平县溢源贸易有限责任公司 昆明双全商贸有限公司 云南宏昆鑫业商贸有限公司 马龙靖龙锰粉厂

合计

应付金额 6,500,000.004,350,000.002,478,459.922,171,447.362,022,969.9617,522,877.24

比例% 15.71 10.52 5.99 5.25

账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

应付原因 收购回转窑生产

线 收购荣信公司25%的股权 原料款 原料款 辅料款

4.89 1年以内 42.36

19、预收款项

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

4,196,208.82

100.00

期末数 4,041,083.58 63,441.20 91,684.04

比 例%

96.301.512.18

期初数 18,584,815.79

91,684.04

18,676,499.83

100.00比 例%

99.510.49

注：(1)本项目持有本公司5%以上股份的股东款项为：

单位名称

罗平锌电公司

预收金额 781,375.19

比例% 18.62

账龄 1年以内

预收原因 货款

(2)预收款项前5名单位情况：

单位名称

深圳市正申金属有限公司 罗平锌电公司

肇庆市永业金属实业有限公司 个旧市盛云有色冶炼厂 昆明展和商贸有限公司 合计

预收金额 1,524,252.65

781,375.19 556,707.54 450,708.73 150,632.87 3,463,676.98

比例% 36.32 18.62 13.27 10.74 3.5982.54

账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

预收原因 货款 货款 货款 货款 货款

20、职工薪酬

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

项 目

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费

基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金

工会经费和职工教育经费

合 计

期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 1,420,202.63

1,294,562.3311,766.78

11,766.78

1,128,498.50

2,560,467.91

注：无拖欠职工工资的情况。

21、应交税费

项 目 增值税 营业税 城建税 房产税 企业所得税 印花税 个人所得税 土地使用税 教育费附加 资源税 合 计

34,629.90 391,483.75 244,907.94 579,714.02 3,628,830.47期末数

112,494.66 33,695.19 381,785.02 371,957.54 1,478,162.45

期初数

-2,986,153.63

46,450.72 65,292.64 200,743.18 10,781,301.65

2,923.5278,532.41 72,253.14 48,627.90 168,616.068,478,587.59

注：本项目期末数比期初减少57.20%，主要原因是本期交纳上年企业所得税。

22、应付股利

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

投资者名称 云南瑞物经贸有限公司

期末数

5,095,715.25

期初数

500,000.00

注：该项目为荣信公司应付其原股东的股利。20xx年9月，云南瑞物经贸有限公司将其持有荣信公司25%股权转让给昆明双全商贸有限公司。本公司于20xx年12月收购取得昆明双全商贸有限公司持有的荣信公司25%股权。

23、其他应付款

期末数

账 龄

金 额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

3,382,519.58

比例（%） 81.14

金 额 1,939,502.27 122,862.58 104,634.39 365,658.84 2,532,658.08

比例（%）

76.58 4.85 4.13 14.44 100.00

期初数

490,233.51 11.7636,950.99 0.89258,953.03 6.214,168,657.11 100.00

注：（1）本项目中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项；

（2）本项目期末数比期初增加64.60%，主要原因是应付保证金增加。 （3）其他应付款前5名单位情况：

单位名称

高金勇 代扣个税

云南超达玻璃钢有限公司 四川奥亨实业有限责任公司 电厂外线组

合计

金额 730,225.80比例% 23.99 17.52 7.83 6.47 3.56 59.37

账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1-2年

原因 保证金 个税 质保金 质保金 农网维护费

24、一年内到期的非流动负债

类别 信用借款 抵押借款

期末数

105,451,180.0012,000,000.00

期初数

5,451,180.00 24,000,000.00

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

类别 保证借款 合 计

期末数

24,000,000.00141,451,180.00

期初数

48,000,000.00 77,451,180.00

注：本项目中抵押贷款为固定资产抵押；保证借款全部系罗平县供电有限公司为本公司保证。

25、长期借款

借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 合 计

55,000,000.00 49,000,000.00 104,000,000.00期末数

期初数

100,000,000.008,000,000.0083,000,000.00191,000,000.00

注：（1）罗平县锌电公司为本公司4,000万元借款提供保证担保，罗平县供电有限公司为本公司900万元借款提供保证担保；

（2）本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押。

26、股本

公司20xx年1-12月股本变动情况表 （单位：股)

期初数

新

项 目

数量

比例（%）

发行

一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其它内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股

62,392,000 14,148,000 13,944,000 204,000

61.0813.8513.650.20

49,913,600

-14,148,000-13,944,000

-204,000

49,913,600 -14,148,000 -13,944,000

-204,000

112,305,600

61.08

股股

送

公积金转股

其他

小计

数量

比例（%）

本次变动增减(+、-)

期末数

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

期初数

新

项 目

数量

比例（%）

发行

4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 无限售条件股份合计 三、股份总数

76,540,000

25,600,000

25,600,000 102,140,000

25.06100.00

31,798,40081,712,000

14,148,000

25.06

31,798,400

14,148,000

74.94

49,913,600

-14,148,000

35,765,600

45,946,400

45,946,400 81,712,000

71,546,400183,852,000

38.92100

71,546,400

38.92

112,305,600

61.08

股股

送

公积金转股

其他

小计

数量

比例（%）

本次变动增减(+、-)

期末数

注：根据20xx年度股东大会决议，本公司以20xx年12月31日总股本10,214万股为基数，用资本公积按每10股转增8股，共计转增股本8,171.2万股,变更后注册资本为18,385.2万股，新增股本已经中和正信会计师事务所审验，并出具了中和正信验字（2008）第5-18号验资报告。

27、资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计

249,965,231.63

2,097,471.50

期初数 249,965,231.63

本期增加 2,097,471.50

本期减少 81,712,000.00

81,712,000.00

170,350,703.13期末数 170,350,703.13

注：（1）根据20xx年度股东大会决议，本公司以20xx年12月31日总股本10,214万股为基数，用资本公积按每10股转增8股，共计转增股本8,171.2万股、减少资本公积8,171.2万元。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

（2）本期公司收购控股子公司荣信公司其他股东持有的25%股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额2,097,471.50元，调增股本溢价2,097,471.50元。

28、盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积金 专项储备

合 计

34,161,761.48

1,012,456.00

期初数 34,161,761.48

本期增加

本期减少

703,317.63

309,138.3734,470,899.85期末数 34,161,761.48

注：专项储备项目本期增加系公司依规定计提的安全生产费；本期减少系将安全生产费用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等，按照实际使用金额将专项储备转回至未分配利润项目。

29、未分配利润

项 目

年初未分配利润

本期金额 168,773,561.15-52,596,660.47

上期金额 77,737,335.04100,378,328.729,342,102.61

35,749,000.001,012,456.00703,317.6380,118,762.31

168,773,561.15

加：归属母公司所有者的净利润 减：按10%提取法定盈余公积 减：应付普通股股利 减：提取专项储备 加：转回专项储备 期末未分配利润

注：（1）根据20xx年度股东大会决议，本公司以20xx年12月31日总股本10,214万股为基数，用未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税，扣税后，个人股东，投资基金实际每10股派3.15元现金），共计派发现金红利35,749,000.00元（含税），剩余利润结转以后年度分配。

（2）提取专项储备系本期公司依规定的提取安全生产储备。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

（3）转回专项储备系本期公司将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等，按照实际使用金额将专项储备从盈余公积项目转回至未分配利润项目。

30、营业收入和营业成本

项 目

收入

主营业务 其他业务 合 计

822,320,830.62 42,428,962.82 864,749,793.44

本期发生额

成本 830,193,538.2620,598,005.66850,791,543.92

收入 1,146,552,152.46 92,206,501.59 1,238,758,654.05

上期发生额

成本 1,050,449,802.3816,289,532.441,066,739,334.82

其中：（1）主营业务收入

项 目 锌锭 镉 锭 铅精矿 锗精矿 超细锌粉 锌氧粉 自发电 其他 合 计

本期发生额

745,726,847.19 7,856,410.26 20,353,884.38 2,454,685.26 28,163,879.44 3,902,208.7613,396,021.97

466,893.36822,320,830.62

1,146,552,152.46 上期发生额

967,170,025.80 12,381,196.58 44,662,002.03 12,372,060.34 88,676,361.26 2,200,147.0119,090,359.44

（2）主营业务成本

项 目 锌锭 镉 锭 铅精矿 锗精矿 超细锌粉 锌氧粉

本期发生额

777,645,153.59 2,316,107.09 6,049,358.51 1,722,139.5833,400,675.055,519,208.69

上期发生额

930,163,859.999,400,221.6913,040,733.61 6,394,254.65 85,837,974.53 1,945,789.24

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

项 目 自发电 其他 合 计

本期发生额

3,438,172.27102,723.48830,193,538.26

上期发生额

3,666,968.67

1,050,449,802.38

注：本期销售收入前五名的客户销售收入总额为431,531,330.28元，占本期销售收入总额的49.90%。

31、营业税金及附加

项 目 营业税 城建税 教育费附加 合计

2,218,220.101,350,421.09 3,568,641.19本期发生额

上期发生额

107,320.003,288,978.38 1,980,343.24 5,376,641.62

32、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入

其 他 合 计

本期发生额

31,629,773.96 2,675,974.45462,120.6329,415,920.14

上期发生额

24,398,289.964,930,890.18201,378.6319,668,778.41

注：本项目本期比上期增加49.56%，主要原因是报告期内借款增加及利率上调所致。

33、资产减值损失

项 目

坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计

7,998,390.46

本期发生额

上期发生额

1,251,996.866,746,393.60

注：本期存货跌价损失增长的原因是本期锌锭价格下跌所致。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

34、公允价值变动收益

商品期货浮动盈亏

合 计

本期发生额

-280,850.00-280,850.00

上期发生额

-69,275.00-69,275.00

35、投资收益

产生投资收益的来源 商品期货投资收益 成本法核算长期投资收益 权益法核算长期投资收益 合 计

3,958,981.0038,137,989.73

7,120,710.968,402,752.07

本期发生额 34,179,008.73

上期发生额

1,282,041.11

注：本项目本期较上期增加，主要原因是本期期货投资收益增加所致。

36、营业外收入

项 目

非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他

合 计

本期发生额 50,965.10 50,965.10 320,000.00

-61,262.62

309,702.48

1,001,500.0024,461.611,025,961.61上期发生额

注： 本项目本期较上年减少69.81%，主要原因是本期政府补助收入减少。

37、营业外支出

项 目

非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 捐赠 赞助费 其他

94,370.00

407,415.34

88,552.95

本期发生额 231,525.87 231,525.87

上期发生额 4,815,448.734,815,448.73278,000.00

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

合 计 733,311.215,182,001.68

注：本项目本期较上年减少85.85%，主要原因是本期非流动资产处置损失减少。

38、所得税费用 （1）组成

项 目

当期所得税 递延所得税

合 计

本期发生额

154,184.33 -10,599,923.47 -10,445,739.14

上期发生额 15,127,619.69-9,887,110.795,240,508.90

（2）所得税费用与会计利润的关系

项 目

利润总额 减：免税利润总额 加：纳税调整增加额 应纳税所得额 当期所得税

加：递延所得税资产减少

减：国产设备抵免上年应交企业所得税加：递延所得税负债增加 所得税费用

本期发生额

-62,850,896.90 -911,207.74

2,539,461.09-59,400,228.07 154,184.33-7,529,737.26 2,549,017.79

-521,168.42 -10,445,739.14

5,240,508.90上期发生额 106,509,967.352,465,965.12-7,963,011.9896,080,990.2515,127,619.69-9,887,110.79

注：本项目本期比上期减少的主要原因是本期亏损，当期所得税减少。

39、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金为12,508,121.65元，主要项目为：

项 目

信用证退汇 利息收入 归还借支款

金 额

3,469,559.372,675,974.451,004,451.81

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

政府补贴 代收水电费

合计

320,000.00312,354.15

7,782,339.78

（2）支付的其他与经营活动有关的现金为18,955,355.59元，主要项目为：

项 目

备用金 业务费

矿产资源补偿(管理)费 矿山管理费 差旅费 水电费 排污费 风险抵押金 赞助费

合计

金 额

4,879,682.573,160,185.221,100,000.00825,000.00598,486.60451,288.40360,000.00300,000.0094,370.0011,769,012.79

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金为120,998.32元，构成项目为：

项 目

分红派息手续费

合 计

金 额

120,998.32

120,998.32

（4）现金流量表补充资料

补 充 资 料

1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

280,850.00 31,629,773.96 -12,596,015.51

本期数 上期数

-52,405,157.76 21,449,861.07 19,477,753.01 2,031,130.41

101,269,458.45 7,998,390.46 17,740,959.15

658,864.20 790,665.94

180,560.77 4,815,448.73

69,275.00 22,677,810.31 -7,120,710.96

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

补 充 资 料

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

本期数 -10,078,755.05

-521,168.42 92,951,243.65 15,651,108.96 39,476,554.43

上期数 -9,887,110.79

-59,632,782.82 5,343,946.40 -180,547,195.02

147,527,739.52 -95,822,980.95

- - -

187,634,470.60 320,365,792.23

- - -132,731,321.63

320,365,792.23 78,256,739.40

242,109,052.83

（5）现金和现金等价物

项目

一、现金 其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

本期金额 187,634,470.60

480,623.35 170,780,081.86 16,373,765.39

187,634,470.60

320,365,792.23上期金额 320,365,792.23

264,234.52285,629,220.0634,472,337.65

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

项目

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

本期金额

上期金额

40、分部报告 业务分部：

项目

一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二、营业成本 其中：对外交易成本 分部间交易成本

847,353,371.651,063,072,366.15

3,438,172.27

3,666,968.67

冶炼

本期

上期

本期

851,353,771.471,219,668,294.61851,353,771.471,219,668,294.61

发电

上期

19,090,359.4419,090,359.44

13,396,021.9713,396,021.97

抵销 本期

864,749,793.44850,791,543.92850,791,543.92

合计

上期

1,238,758,654.051,238,758,654.05

1,066,739,334.821,066,739,334.82

八、母公司会计报表有关项目注释 1、应收账款

期末数

账 龄

金额

(%)

1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上 合 计 净 值

19.7216.0841.7818.07

372,969.75 608,250.16 3,085,940.97 1,708,944.80 5,796,640.98

4.34

20,535.30

16,453,335.34 1,864,848.74 1,820,625.39 3,951,191.57 1,703,689.00

5,255.80 25,798,945.84 20,511,164.39

比例

期初数

比例

坏账准备 金额

(%)

坏账准备

822,666.77 186,484.87 364,125.08 2,653,315.67 1,255,933.26

5,255.80 5,287,781.45

100.003,659,675.51

注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (2)欠款金额前5名单位情况见合并表注释“七、2”。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

2、其他应收款

期末数

账 龄

金额

(%)

1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上 合 计 净 值

63,000.00 230,070.35 42,050.78 1,803,868.13 708,661.94 6,818,489.10 4,626,910.00

58.240.923.370.6226.4610.39100.00

198,541.90 6,300.00 46,014.07 16,820.31 1,215,240.88 708,661.942,191,579.10

2,500,541.454,465,456.90324,434.032,644,392.3447,886.60660,775.3410,643,486.667,610,382.85

比例

期初数

比例

坏账准备 金额

(%) 100.00

坏账准备

125,027.07446,545.6964,886.811,707,136.9328,731.97660,775.343,033,103.81

注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (2) 大额单位欠款情况见合并表注释“八、6”。 3、存货

期末数

项 目

金 额

原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 委托加工物资 包装物

合 计 净 值

100,994,662.51 34,035,339.84 60,704,349.15 22,105,971.41

134,544.96228,632.47 218,203,500.34196,453,581.54

21,749,918.80 跌价准备 9,013,945.367,425,289.435,310,684.01

金 额 118,768,252.50 40,637,864.45

143,716,911.44 13,088,415.6012,628,764.65

315,751,793.04 13,153,531.31302,598,261.73

跌价准备 65,115.71

期初数

4、长期股权投资

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

项目 长期股权投资 合 计 减值准备 净 值

期初数 111,670,101.74111,670,101.74

本期增加 20,438,981.0020,438,981.00

本期减少 7,471,013.31 7,471,013.31

期末数 124,638,069.43124,638,069.43

111,670,101.7420,438,981.007,471,013.31 124,638,069.43

长期投资明细如下表:

占被投资

投资日

被投资单位名称

期

资本比例

永善县金沙矿业有限公司 云南罗平老渡口发电有限公司云南宏盛驰远资源有限公司 兴义黄泥河发电有限公司 罗平县荣信稀贵金属有限责任

2001.1

公司

云南贡山县宏溢金属有限公司2004.2 香格里拉县红坡矿业有限公司富源县富村镇富利铅锌矿有限

2007.12

责任公司

60%

成本法

12,000,000.00

12,000,000.00

2006.7

80% 90%

成本法 成本法

4,000,000.002,844,000.00

4,000,000.002,844,000.00

100%

成本法

22,089,640.59

22,089,640.59

2006.4 2002.8 2007.2 2003.11

23.2% 37% 32.11% 33%

权益法 权益法 权益法 权益法

18,560,000.0018,500,000.008,670,000.0033,000,000.00

20,532,484.5321,501,944.318,670,000.00

核算方法

初始投资额

期初数

期末余额

准备

备注

单位注册

（1）

（1）

33,000,000.00（1）

（2）

合 计

119,663,640.59124,638,069.43

注：（1）见合并表注释“八、6”。

（2）本公司期初持有荣信公司75%的股权，本期收购该公司少数股东持有的25%股权。

5、营业收入和营业成本

目 主营业务 其他业务

收入 818,396,154.44 59,728,890.33

本期发生额

成本 825,419,644.2436,113,592.98

上期发生额

收入 1,144,352,005.45121,813,144.45

成本 1,090,495,944.20

16,289,532.44

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

合 计 878,125,044.77 861,533,237.221,266,165,149.901,106,785,476.64

其中：（1）主营业务收入

项 目 锌锭 自发电 镉锭 铅精矿 锗精矿 超细锌粉

合 计

本期发生额

745,726,847.1914,252,800.407,856,410.2619,941,531.892,454,685.2628,163,879.44818,396,154.44

上期发生额 967,170025.80 19,090,359.44

12,381,196.5844,662,002.0312,372,060.3488,676,361.261,144.352,005.45

（2）主营业务成本

项 目 锌锭 电 镉锭 铅精矿 锗精矿 超细锌粉 合计

本期发生额

778,760,714.83

3,438,172.27

2,316,107.095,781,835.42

1,722,139.58

33,400,675.05825,419,644.24

上期发生额

972,155,791.053,666,968.679,400,221.6913,040,733.616,394,254.6585,837,974.531,090,495,944.20

6、投资收益

产生投资收益的来源 商品期货投资收益 成本法核算长期投资收益 权益法核算长期投资收益 合 计

本期发生额

25,541,974.22 15,276,132.43 3,958,981.00 44,777,087.65

上期发生额

1,282,041.117,318,697.654,920,804.7013,521,543.46

注：本项目本期较上期增加，主要原因是本期期货投资收益增加以及控股

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

子公司分红所致。

十、关联方及关联方交易

（一）存在控制关系的关联方关系的性质

关联方名称 罗平县锌电公司 云南贡山县宏溢有色金属有限公司 香格里拉县红坡矿业有限责任公司 罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司

注册地 云南罗平

主营业务

磷肥、硫酸购销，铅锭、

铅锌精矿购销 铅锌矿开采、洗选、加

工销售

铅锌矿勘探

与公司关系 母公司

经济性质国有

法定代表人 陈柱生

云南贡山 香格里拉

子公司 子公司

有限责任有限责任

桂国飞 李尤立

锗、镓、铟等稀贵金属、

云南罗平 氧化锌粉、活性氧化锌

的生产销售 云南富源

铅锌矿开采、洗选、加

工销售

子公司 有限责任许克昌

子公司 有限责任刘富华

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变动

关联方名称 罗平县锌电公司 罗平县荣信稀贵金属有限责任公司

云南贡山县宏溢有色金属有限公司

香格里拉县红坡矿业有限责任公司

富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司

年初数 30,380,000.0015,000,000.005,000,000.003,160,000.001,300,000.00

增加数

减少数

期末数 30,380,000.0015,000,000.005,000,000.003,160,000.001,300,000.00

（三）存在控制关系的关联方所持股份及变化 (金额单位：万元)

年初数

关联方名称 罗平县锌电公司 云南贡山县宏溢有色金属有限公司

金额

比例%

本年增加 金额 4,991.36

比例%

本年减少 金额

比例%

期末数 金额

比例%61.0880

6,239.20 61.08400.00

80

11,230.56

400.00

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

年初数

关联方名称

香格里拉县红坡矿业有限责任公司 罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司

金额 284.40 1,125 78.00

比例%90 75 60

本年增加 金额

比例%

375

25

本年减少 金额

比例%

期末数 金额 284.401,50078.00

比例%90 100 60

（四）不存在控制关系的关联方关系的性质

关联方名称 云南罗平县老渡口发电有限责任公司 兴义黄泥河发电有

限责任公司 永善县金沙矿业有

限责任公司 云南宏盛驰远资源有限责任公司 云南天浩集团进出

口有限公司

注册地 云南罗平 贵州兴义

主营业务 水力发电、供电

等 水力发电、电力技术咨询等 锌矿、铅矿开采、洗选、冶炼、加工、销售 有色金属矿选、产品销售等 有色金属、黑色金属、矿产品销

售等

与公司关系联营企业 联营企业

经济性质 有限责任公司 有限责任公司

法定代表人 钱海 钟德刚

云南永善 联营企业 有限责任公司 唐光廷

云南兰坪 联营企业 董事控制的

公司

有限责任公司 何正贵

云南昆明 有限责任公司 谢露

（五）关联交易 1、销货 （1）软水

20xx年度，向罗平县锌电公司销售软水92193方，价格为8.85元/方，销售额为815,867.26元；

20xx年度，向罗平县锌电公司销售软水83981方，价格为8.85元/方，销售额为743,194.69元。

（2）硫化矿含硫

20xx年度向罗平县锌电公司销售硫化矿含硫17,321.32吨，价格89.83元/吨，销售额为1,555,971.87元；

20xx年度向罗平县锌电公司销售硫化矿含硫15,027.403吨，价格171.95

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

元/吨，销售额为 2,584,010.42元；

（3）浸出渣

20xx年1-9月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣4,865.902吨，价格为7,244.57元/吨，销售额为35,251,382.37元；

荣信公司自20xx年10月开始纳入本公司合并财务报表范围，故本期与该子公司的内部交易已全部抵销（下同）。

（4）锗精矿

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿695.869公斤，销售额为4,195,473.58元；

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿35.273公斤，销售额为233,645.94元；

上述向罗平县锌电公司销售硫、软水，向罗平县荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿均签订了相应的购销合同，价格每月根据市场价确定。

2、购货

（1）硫酸、蒸气

20xx年度，向罗平县锌电公司购买硫酸21,862.573吨，价格为377元/吨，金额为8,242,208.58元；

20xx年度，向罗平县锌电公司购买硫酸27,777.774吨，价格为588.23元/吨，金额为16,339,618.95元；

20xx年度，向罗平县锌电公司购买蒸气44,953.301吨，价格88.50元/吨，金额3,978,367.14元；

20xx年度，向罗平县锌电公司购买蒸气40,738.02吨，价格88.50元/吨，金额3,605,134.68元；

（2）锌氧粉

20xx年1-9月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司购买锌氧粉4,706.083吨，均价为13,054.86元/吨,金额为61,437,265.45元；

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司购买锌氧粉12.298吨，金额为175,003.69元；

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

20xx年度未向云南天浩集团进出口公司购买锌氧粉。

(3)锌精矿及焙砂

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司购买锌精矿1,225.184吨，金额为22,773,717.43元；

20xx年度，未向云南天浩集团进出口公司购买锌精矿；

20xx年度，向永善县金沙矿业有限责任公司购买锌精矿95.205吨，金额为205,711.32元；

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司购买焙砂306.472吨，金额为4,332,494.75元；

20xx年度，向云南天浩集团进出口公司购买焙砂314.732吨，金额为3,019,199.01元。

3、供电、购水

本公司与罗平县锌电公司签订《供电与购水协议书》，本公司向罗平县锌电公司提供生产用电；罗平县锌电公司向本公司提供生产用水；

20xx年度，向罗平县锌电公司供电8,566,432度，单价0.47元/度（含电贴），销售金额为4,023,633.66元；

20xx年度，向罗平县锌电公司供电7,929,435度，单价0.47元/度（含电贴）销售金额为3,690,587.48元；

20xx年度，向罗平县锌电公司购水767,951方，单价1.20元/吨，金额为921,514.20元；

20xx年度，向罗平县锌电公司购水835,438方，单价1.20元/吨，金额为1,002,525.60元；

20xx年1-9月向罗平荣信稀贵金属有限公司销售电2,269,828度，价格0.37元/度，销售额为 831,577.41元。

4、委托加工锌精矿

根据本公司与罗平县锌电公司签订的硫化锌脱硫加工合同，罗平县锌电公司为本公司加工硫化锌，加工费为46.4436元/吨, 20xx年度共加工锌精矿33,624.899吨，支付加工费1,561,661.34元；

20xx年度共加工锌精矿25,054.86吨，加工费为55.23元/吨，支付加工费

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

1,383,731.03元。

5、本公司的上述关联方交易均按市场价格计价。 6、担保

（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司贷款6,600万元提供保证担保； （2）本公司为罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840万元提供保证担保；

（3）罗平县锌电公司为本公司贷款提供16,000万元的最高额保证担保，本公司由此取得借款15,000万元。

7、预收、应付款余额 （1）应付账款：

项 目

云南天浩集团进出口公司 永善县金沙矿业有限责任公司

232,460.46期末数

占总额比例%

0.57

期初数 1,497,441.17

占总额比例%

2.57

（2）预收账款：

项 目

罗平县锌电公司

期末数 781,375.19

占总额比例%

期初数

占总额比例% 19.53

十一、或有事项

1、本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司借款6,600万元提供保证担保； 2、本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840万元提供保证担保；

3、本公司为罗平县供电有限责任公司提供保证担保，该公司由此取得的保证借款为900万元。

十二、承诺事项

本公司本期无需要披露的承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

报告期内，公司拟不进行现金分配，也不进行资本公积金转增股本。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

十四、其他重大事项说明

1、本公司的期货交易种类系锌锭。截止20xx年12月31日，公司期货持仓浮动盈亏为-350,125.00元；期货保证金余额为2,858,641.20元。

2、政府补助

项 目

计入当期损益 其中：税费返还

财政贴息 其他 计入递延收益 合计

320,000.00

1,001,500.00

320,000.00

1,000,000.00 1,500.00

本期发生额

320,000.00

上期发生额

1,001,500.00

3、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程 （1）净资产收益率

本期数

项 目

全面摊薄

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司

-12.32%

普通股股东的净利润

-11.44%

18.28%

21.83%

-11.22%

加权平均 -10.42%

全面摊薄 18.08%

加权平均 21.59%

上期数

注1：全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

注2：加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）每股收益

本期数

项 目

基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-0.31

股东的净利润

-0.31

0.58

0.58

-0.29

稀释每股收益

-0.29

基本每股收益

0.57

稀释每股收益

0.57

上期数

注1：基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

注2：本公司本期不存在稀释性潜在普通股。 （3）各指标分子、分母计算过程

项 目

归属于公司普通股股东的净利润

类别

分子

本期数

-52,596,660.47

上期数

100,378,328.72

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告 项 目

母公司非经常性损益及各子公司非经常性损益中母公

司普通股股东所占份额(扣除所得税影响)

扣除上述非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

分子

利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 归属于公司普通股股东的净利润 发行新股 分配现金股利 加权平均净资产

产收益率分母

归属于公司普通股股东的期末净资产 期初股本 发行新股 资本公积金转增 期末股本

发行在外普通股加权平均数

全面摊薄分母

每股收益分母

468,792,365.29 102,140,000.00

81,712,000.00 183,852,000.00 183,852,000.00

102,140,000.00176,171,999.99555,040,554.2676,540,000.0025,600,000.00

加权平均净资

504,909,557.36

464,927,079.90

555,040,554.26 -52,596,660.47

35,749,000.00

215,116,365.54100,378,328.72239,545,860.00

-57,752,208.63

101,472,592.87

5,155,548.16

-1,094,264.15

类别

本期数

上期数

注：公司本期不存在潜在普通股。

4、本公司本期非经常性损益构成项目如下：

扣除所得税影响后

项目名称 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助

赞助支出 商品期货投资收益

除上述以外的其他营业外收支净额

合计

减:少数股东影响数 母公司普通股影响金额

注释 1 2 3 4

金额 -180,560.77 320,000.00 -94,370.00 8,637,034.51 -468,677.96 8,213,425.78 2,090,094.36 6,123,331.42

所得税影响

金额

7,644.77 48,000.00

- 1,295,555.18 -59,467.89 1,291,732.06 323,948.80 967,783.26

-188,205.54 272,000.00 -94,370.00 7,341,479.33 -409,210.07 6,921,693.72 1,766,145.56 5,155,548.16

注：（1）非流动资产处置损益项目系本期公司处置非流动资产的净收益（或损失）。

（2）计入当期损益的政府补助项目系确认的与收益相关的政府补助收入，包括：收到罗平县财政局财政贴息20万元、罗平县财政局节能减排专项资金补助5万元、罗平县财政局促进外贸经济发展专项资金补助7万元。

（3）商品期货投资收益项目系控股子公司荣信公司本期从事期货投资的收

云南罗平锌电股份有限公司 20xx年度审计报

告及财务报告

益，本公司将该收益作为非经常性损益处理。

（4）除上述以外的其他营业外收支净额项目主要包括支付的资源整合工作经费以及综合服务费等。

5、根据云南省经济委员会《关于确定云南铝业股份有限公司等11家企业为第一批重要物资储备企业的通知》（云经运行〔2008〕529号），本公司正式列为云南省第一批重要物资储备企业之一。按照该通知要求，本公司第一批锌产品自愿储备最高数量为2.6万吨，储备期限为13个月，自20xx年12月1月至20xx年12月31日止。收储期间发生的储备资金由承储企业以产品质押等方式向银行贷款筹集，专项用于储备；储备期间所发生的仓储费等相关费用由省级财政给予适当补贴；收储期间发生的利息费用由20xx年度省级财政预算资金给予适当补贴。本公司将根据生产产量及市场销售情况，在云南省收储额度内视具体情况适时实施收储。