深圳市东方宇之光电子科技有限公司
已审会计报表
二ＯＯ六年度
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一、审计报告 1—2
二、已审会计报表 资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
会计报表附注
3-4 5 6--7 8-19
深圳市长城会计师事务所有限公司
ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室
电话：82915671 传真：（0755）82915640 邮编：518033
*机密* 深长审字（2007）第 号
审计报告
深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会：
我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， １
在所有重大方面公允反映了贵公司二ＯＯ六年十二月三十一日的财务状况以及二ＯＯ六年度的经营成果和现金流量。
深圳市长城会计师事务所有限公司
中国 深圳
中国注册会计师 中国注册会计师 二ＯＯ七年三月五日 ２
深圳市东方宇之光电子科技有限公司
会计报表附注
二ＯＯ六年度
单位：人民币元 附注1.公司设立说明
本公司系经深圳市工商行政管理局批准，于20xx年4月26日成立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号为4403012045140，执照号为深司字S23896号，经营期限10年，注册资本为人民币11,800,000.00元。20xx年4月25日，被深圳市科技局认定为高新技术企业，统一编码：S2003037，20xx年10月10日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，证书编号：深R－2003－0266。公司法人代表李皓，注册地址：深圳市福田区车公庙天安高尔夫海景花园豪景阁16B。
业务范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业；PCB／LCD激光光绘系统的科技开发；电子产品、计算机软硬件的技术开发；信息咨询（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；激光光绘机、激光照排机、飞针测试机的生产（生产场地另办执照）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制性的项目须取得许可后方可经营）。
附注2.重要会计政策
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 (1)会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (2)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
８
(3)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产物资按取得时的实际成本计价。
(4)坏账核算方法 本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
根据本公司以往的经验，不估计坏账损失。 (5)存货 存货包括原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。 原材料、库存商品以实际成本计价，发出原材料和库存商品的成本按加权平均法计算确定。
二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明存货跌价的事项,故未计提存货跌价准备。
低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。 存货的细节在附注7中表述。 (6)长期股权投资核算方法 a.长期股权投资计价 长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
b.收益确认方法 对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算；持股50%以上采用权益法并合并会计报表。
９
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：当初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，计入股权投资差额，期末对股权投资差额进行摊销，分期计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年（不超过十年）的期限摊销；当初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之时，作为资本公积处理。
d.长期投资减值准备 对长期股权投资提取长期投资减值准备。决算日，对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值准备计入当年度损益类账项。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明长期投资减值的事项，故未计提长期投资减值准备。
长期股权投资的细节在附注9中表述。
１０
(7)固定资产及累计折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用期限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年
限和估计残值(原价的5%),确定其折旧率如下：
资产类别 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 其它
使用年限
20年 5年 5年 5年 5年
年折旧率 4.5% 19% 19% 19% 19%
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可收回金额低于账面价值的差额提取，预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明固定资产减值的事项,故未计提固定
资产减值准备。
固定资产及其累计折旧的细节在附注10中表述。 (8)收入实现标志
本公司的产品销售,是以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移，不再对
该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业，且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志，确认主营业务收入的实现。
本公司提供技术服务取得的收入，是以服务总收入和总成本能够可靠地计
量，与交易相关的经济利益能够流入企业，服务的完成程度能够可靠地确定为标志，确认营业收入的实现。
主营业务收入的细节在附注21中表述。
１１
(9)利润分配 根据公司章程规定，本公司税后利润按下列顺序比例进行分配： a.弥补亏损； b.提取10%的法定公积金； c.提取5%－10%的法定公益金； d.分配利润。
(10)企业所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
附注3.税项
本公司应纳税项列示如下： (1)流转税
增值税
营业税 税 率 17% 5%
1%
3% 城市维护建设税 教育费附加
(2)企业所得税 本公司企业所得税税率为15%。 经深圳市地方税务局第二检查分局以深地税二函［2006］192号文批准，本公司从开始获利年度20xx年起，第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半缴纳企业所得税,第六年至第八年减半征收所得税。
本年度为第六个获利年度，按7.5%税率计缴企业所得税。
１２
(3)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
附注4.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 现金 银行存款
原币金额
2006-12-31 汇价
折合人民币金额
原币金额
2005-12-31 汇价 1.00 1.00
折合人民币金额
RMB 333,449.82 1.00
RMB 333,449.82 RMB 237,726.03
333,449.82
RMB 237,726.03
237，726.03 1,173,637.16 1,173,637.16
RMB 1,382,878.37 1.00
1,382,878.37 RMB 1,173,637.16
1,382,878.37
深圳市长城会计师事务所未能对现金进行盘点。 附注5.应收账款
应收账款账龄分析列示如下：
金 额
2006-12-31 比例
坏账准备
计提比例
金 额
2005-12-31 比例
坏账准备
计提比例
账 龄
2年以内 RMB 13,748,415.83 90.03% 2年以上 RMB 1,522,205.22 9.97%
RMB 15,270,621.05 100.00%
RMB 10,440,420.94 93.95% RMB 671,938.70
6.05%
RMB 11,112,359.64 100.00%
应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
附注6.其它应收款
其它应收款账龄分析列示如下：
账 龄
1年以内 1-2年
金 额
RMB 1,326,684.88
3,625,381.51
RMB 4,952,066.39
比例 26.79% 73.21% 100.00%
金 额
比例 25.98%
74.02% 100.00%
2006-12-31
2005-12-31
RMB 948,550.00
2,702,863.22 RMB 3,651,413.22
１３
附注7.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
原材料 在产品 生产成本 产成品
金 额
2006-12-31
存货净额
RMB 3,906,507.80
6,889,426.82 1,377,476.52 963,091.32
RMB 13,136,502.46
金 额
2005-12-31
存货净额 RMB 3,511,187.45
5,440,136.61 1,245,633.26 746,802.02
RMB 10,943,759.34
RMB 3,906,507.80
6,889,426.82 1,377,476.52 963,091.32
RMB 13,136,502.46
RMB 3,511,187.45
5,440,136.61 1,245,633.26 746,802.02
RMB 10,943,759.34
附注8.待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类 别 飞针研发费 装修费 移动手机费
2006-12-31
2005-12-31
―― ―― ――
RMB 480,000.00 RMB － 407,000.00
48,000.00
RMB 935,000.00
附注9.长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
占被投资公 司股权比例
95% 50%
2006-1-1
本期增加
本期减少
2006-12-31
苏州东方宇之光电子科技有限公司 深圳市宇之威科技发展有限公司
RMB 475,000.00 RMB --- RMB --- RMB 475,000.00
250,000.00
250,000.00 RMB 725,000.00
RMB 475,000.00 RMB 250,000.00 RMB ---
*本公司按照权益法核算该项长期股权投资。
附注10.固定资产及其累计折旧
固定资产及累计折旧增减变动明细项目列示如下：
１４
固定资产原值 房屋建筑物 电子设备 运输工具 其它设备 合 计 累计折旧 房屋建筑物 电子设备 运输工具 其它设备 合 计 固定资产净值
2006-1-1
本年增加
本年减少
2006-12-31
RMB 756,692.00
1,033,928.82 1,117,229.00 257,149.50 3,164,999.32
181，961.21 693,677.91 597,502.96 215,096.70 1,688,238.78 RMB 756,692.00 RMB RMB ---
895,792.89 1,117,229.00 250,497.50
RMB 3,020,211.39
147,456.05 557,673.43 407,276.90 189,503.61
138,135.93
6,652.00 144，787.93
34，505.16 136，004.48 190，226.06 25，593.09
--- --- RMB 1,301,909.99 RMB 386,328.79
附注11.无形资产
无形资产明细项目列示如下：
软件开发费 激光照排专有技术
2006-12-31
RMB 1,933,333.54
3,144,165.00
2005-12-31
RMB 2,366,666.83 3,728,082.10 附注12.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 担保借款 担保借款
2006-12-31
金 额
RMB 4,000,000.00
1,600,000.00
年利率 无息 6.5%
2005-12-31 金 额
年利率
RMB 2,000,000.00 6.6960%
---
---
附注13.应付账款
应付账款账龄分析列示如下：
账 龄 1年以内 1-2年
2006-12-31 金 额
比例
2005-12-31 金 额
比例 97.72% 2.28%
RMB 3,205,337.94
68,755.97
97.90% 2.10%
RMB 2,144,986.33 50,137.36
RMB 3,274,093.91 100.00% RMB 2,195,123.69 100.00%
１５
应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 附注14.应付福利费
应付福利费明细项目列示如下：
应付福利费
2006-12-31
2005-12-31 RMB 276,959.34 RMB 276,959.34
RMB 101,379.64 RMB 101,379.64
附注15.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
增值税 营业税 企业所得税 城市维护建设税 个人所得税
2006-12-31
0.02 472,391.30 6,998.11 58,531.21
2005-12-31
0.02 333,833.79 1,178.90 160.46
RMB 185,195.50 RMB 117,912.08
附注16.其它应付款
其它应付款账龄分析列示如下：
账 龄 1年以内 1-2年
2006-12-31 金 额
比例
2005-12-31 金 额
比例 55.59% 44.41% 100.00%
RMB 448,374.28
2,203,677.58 RMB 2,652,051.86
16.91% 83.09% 100.00%
RMB 2,230,100.00
1,621,951.86 RMB 3,652,051.86
附注17.长期应付款
长景阁按揭款 奥迪车按揭款 捷达车按揭款 合 计
2006-12-31
RMB 305,310.80
411,160.00
---- 716,470.80
2005-12-31
RMB 329,834.80
411,160.00 131,000.00 871,994.80
附注18.实收资本
本公司注册资本计人民币11,800,000.00元，截至20xx年12月31日止实收资
本为人民币11,800,000.00元。
实收资本明细项目列示如下：
１６
出 资 人 李皓 王小宁 王玉梅 严强 李硕 蔡文兵 刘晓东
2006-12-31 RMB 7,380,000.00
----
2,500,000.00
---- ---- 120,000.00 1,800,000.00
RMB 11,800,000.00
出资比例 62.54% ---- 21.19% --- --- 1.02% 15.25% 100%
2005-12-31 出资比例 55.17% 2.54% 21.19% 1.27% 3.56% 1.02% 15.25% 100.00%
RMB 6,510,000.00
300,000.00 2,500,000.00 150,000.00
420,000.00 120,000.00 1,800,000.00 RMB 11,800,000.00
20xx年，经股东会决议，公司股权内部转让，原股东王小宁、严强、李硕将所持有的7.37%股份全部转让给李皓，转让后，李皓的出资比例由原55.17%变为62.54%， 并已于二OO六年七月十日完成工商变更。 附注19.资本公积及盈余公积
资本公积及盈余公积列示如下：
资本公积 盈余公积
2006-1-1
本年增加
本年减少
RMB
2006-12-31
3,590,000.00 3,198,318.81
RMB 3,590,000.00
3,198,318.81
附注20.未分配利润
未分配利润明细项目列示如下：
本年净利润 加：年初未分配利润 年末未分配利润
2006-12-31
RMB 4,246,216.46
7,376,182.19
RMB 11,622,398.62
附注21.主营业务收入与主营业务成本
行业
主营业务收入与主营业务成本明细项目列示如下：
主营业务收入 2006
2005
主营业务成本 2006
2005
主营业务毛利 2006
2005
光电一体化 26,460,651.11 23,975,568.49 10,750,183.81 10,638,018.10 15,646,037.61 13,282,397.34
26,460,651.11 23,975,568.49 10,750,183.81 10,638,018.10 15,646,037.61 13,282,397.34
１７
附注22.财务费用
财务费用明细项目列示如下：
利息支出
减：利息收入 2006 RMB 96,997.75 4,197.10
-161,816.52
10,308.21
119,000.00
RMB 60,292.34 2005 RMB 124,740.04 －16,257.87 89,649.26 RMB 198,131.43 汇兑损益及贷款贴息 银行手续费 其他手续费
其他手续费系为取得福田区科技局及深圳市高新投担保贷款所支付的手续费。 附注23.补贴收入
补贴收入明细列示如下：
类 别
增值税即征即返 2006 2005 RMB410,000.00 RMB 593,044.43 本公司二ＯＯ三年十月十日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，享受增值税实际税负率超过3%的部分即征即返的政策。
附注24.或有事项
截至二ＯＯ六年十二月三十一日止，本公司无需要披露的或有事项。 附注25.承诺事项
截至二ＯＯ六年十二月三十一日止，本公司无需要披露的承诺事项。 附注26.其它事项
1、本公司年初数业经深圳万达会计师事务所审计。
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