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一、背景

我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的

进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围

业务范围： 本次审计涉及的业务流程

期间范围： 本次审计涉及的期间

四、方法

此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明

说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论

   依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

   1.业务流程（如货币资金）

2.业务流程

3. ……

4. ……

七、具体审计发现与建议

根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。

对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。（对应审计总体结论）

①  审计发现： 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。

②  原因分析： 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。

③  造成影响： 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。

④  审计建议： 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。

⑤  业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。

问题2：……

八、后续跟踪

描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。

此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。

    根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:

注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.

第二篇：某某公司某年内部审计报告模板

有限公司

审 计 报 告

送项目编号：内审字[2013]第003号

项目名称：

报告时间：

被审计单位：

【项目概述】

审计目的

1、核实某某公司的财务状况和经营成果

2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象

审计范围

业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务

组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。

期间范围： 20##年  月  日-20##年  月   日

资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。

审计方法

审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等

审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。

【审计总体结论】

经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。

附：报表项目解析如下：

一、资产负债表主要项目

资产负债表简表                                                

资产负债表主要变化项目简析如下：

（一）期末流动资产与期初相比减少   元

1、 货币资金减少   亿元，主要变化及原因如下：

2、 存货减少    亿元，其中原材料和产成品分别减少   万元和  万元，           造成。

其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：

存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表

数量单位：吨    单价单位：元/吨

3、 预付账款……

（二）非流动资产增加    元

1、固定资产项目

2、长期股权投资

3、在建工程减少

主要投资项目如下表：

（三）流动负债减少 元，主要由于   。

（四）非流动负债增长   元，主要系。

二、利润主要项目

利润表简表   

简析：

其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：

20##年预算完成情况：

【审计过程与意见】

此次审计，审计小组成员针对等。

总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，

一、公司制度健全方面

审计建议：（落实部门：）

二、资产管理

（一）低值易耗品管理

审计建议：（落实部门：）

（二）固定资产及在建工程管理

审计建议：（落实部门：）

（三）存货管理

审计建议：（落实部门：）

三、费用管理

四、员工社保管理

审计建议：落实部门（ ）

五、部分企业风险提示

（一）

（二）

六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性

（一）

审计意见：

（二）

审计意见：

（三）

如：

审计意见：

。。。。。。

（十）财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下：

1、

2、

审计意见：

【审计总体结论】

审计组将审计结果向     进行专项汇报，     指示：

1、

10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。

审计组  

20##年  月  日