启源装备20##年年存货盘点报告
依照公司《库存物资管理办法》及年度审计要求,为确保公司存货资产的安全、完整和审计工作的顺利进行,公司于20##年12月26日至12月29日对公司存货进行了盘点,具体内容如下。
一、存货基本情况
1、原材料:截止盘点日,原材料库存账面余额为 元,原材料库房包括外协加工库、电器库、机械外购库、标准件库、综合库、工具辅料库、售后采购库、研发、计量库、散热器材料库、剪切周转库。截至12月26日原材料库存情况见下表:
20##年12月26日原材料库存情况表
单位:元
2、截止20##年12月26日,在产品账面库存金额 元,其中装备产品在产品 台/套,金额 元,散热器产品在产品 组,金额 元。
3、截止20##年12月26日,产成品账面库存金额元,其中装备产品 台/套,金额 元,散热器产成品 组,金额 元。
4、截止20##年12月26日,装备发出商品台,金额 元,系出口业务。
二、存货盘点方法
按照公司《库存物资管理办法》中关于存货盘点的相关规定,本次盘点对原材料、在产品、产成品全面盘点,采用实地清点的方法,观察外观及存放情况,保证本次存货清查盘点结果的真实、有效。
三、存货盘点结果
1、原材料盘点结果:本次清查原材料共 项,其中装备 项,散热器 项,盘点总金额 万元,盘点期间差异项,差异金额元,经核查差异项目原因为盘点期间生产急需用料领出尚未办理出库手续所致。
2、在产品及产成品盘点结果:本次按照公司生产编号全面清查在产品及产成品,其中装备盘点在产品共 台套,库存商品 台套;散热器盘点在产品共 组,产成品共 组。在产品及产成品盘点无差异。
原材料盘点差异于20##年12月31日办理出库手续,截止20##年12月26日,原材料账面库存金额 元,账实相符。
四、存货盘点情况总结
通过本次存货盘点工作结果,反映公司的存货管理工作规范性较强,各有关部门能够按照公司规定办理存货相关业务手续,盘点中的差异主要系在盘点期间生产急需临时处理所产生。公司存货状态正常,未发现毁坏、变质存货及减值现象。
西安启源机电装备股份有限公司
二○##年一月十五日
第二篇:存货盘点报告
存 货 盘 点 报 告
盘点时间:201X年X月X日
盘点范围:XXXX公司成品库、原材料库和包装材料仓库。
一、企业基本情况
(1)存货实物管理
××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作,其中包括:××全过程,并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。
××部门为使用和管理的监督部门,负责公司各××××××监督与核算工作。
××部门,下设××××××××××××人员,并负责××××××××××××工作,且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。
公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理,实施××××××××××××的决定权。
(2)存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度
总账和二级分类账设在××××××部门,三级明细账设在××××××,以××××××形式存在。
每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表,在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数,根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。
二、公司存货的构成情况介绍
公司200X年XX月XX日存货情况如下:
存货占公司资产总额的19%
三、盘点实施情况
1、盘点参与人员
产成品保管人员赵兴永,原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰,包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋,存货主管、财务部欧阳经理等。
2、客户盘点情况
由于12月是该公司的产销淡季,因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点,公司财务部事前作了很好的组织安排,并于200X年1月2日盘点结束。
3、抽盘情况
本次盘点采用事后抽盘方式,对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点,抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。
低值易耗品分散在各使用部门,价值低,未实施抽盘。
4、存货的码放情况
存货堆放整齐,不同类别的存货按要求分库或分区存放;标签齐全,仓库条件符合要求;残次品分开;仓库无代保管品。
5、存货的管理情况
保管台账完善,公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。
6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况
7、水泥板块特殊事项(其他行业存在下述情形参照编制):
大宗材料(石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤)等监盘的结果
(1) 计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的?
(2) 经验密度数据是如何取得的?
(3) 重量是如何计算的?(常用多面体体积公式参考附件2)
*水泥库一般为圆柱体,库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得,空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高,若下面有漏斗,应加入漏斗的体积。
*堆放体存货,如果形状不规则,可以将其分割成若干规则体,之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。
8、盘点结果
公司在20##年12月31日至20##年1月3日无出入库记录;盘点中所有的存货停止流动。所以,20##年1月2日的盘点结果为20##年12月31日的数量。
公司本次提供的盘点表仅有实盘数量,无单价和金额,保管账存数未全部填写,因此抽点数仅与客户实盘数相核对,盘点盈亏数量需在现场审计时确定。
从客户提供盘点表之盘点数 实物:抽点相符率XXX%
从实物 盘点表客户盘点数:抽点相符率XXX%
从盘点表客户盘点数 保管台账结存数:抽点相符率XXX%
保管台账结存数 从盘点表客户盘点数:抽点相符率XXX%
四、结论
抽点人:XXXXX
201X年X月X日