审计报告 X审投报{20XX}XXXXXXX号
被审计单位:XXXX
审计项目:XXXX工程
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和X府发
[2011]28号等相关文件规定,我局对XXXX建设项目“XXXX工程”进行了竣工结算审计。XXXX及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料(含电子数据)的真实性和完整性负责。XXXX的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。
一、基本情况
(一)本工程采用邀请比选确定施工单位。合同金额约为XXXX万元。采用的结算方式:按20xx年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)及相关配套文件计价结算,材料价格按施工期《XX市造价信息》中材料价格计价。
建设单位: XXXX
施工单位: XXXX
(二)工程主要内容:
墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程,具体详见清单。
(三)审计的依据
1、招、投标文件,中标通知书及施工合同;
2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证;
3、施工图纸及会审纪要,设计变更图、现场签证单、现场收方记录;
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4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料;
5、经批准的施工方案,隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告;
6、国标《GB50500-2008工程量清单计价规范》,四川省20xx年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件;
7、材料价格依据施工当期XX市《工程造价信息》的材料价格;
8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。
9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。
二、审计评价意见
(一)基本建设程序:建设单位XXXX通过邀请比选确认施工单位,施工单位为XXXX.
(二)合同价执行情况: 该工程合同价约为XXXX万元,实际完成认定报送的工程结算造价为XXXX元。工程造价比合同价减少约XXXX元。比合同减少的主要原因是工程量减少。
(三)审计结果:
审核金额 XXXX元
审定金额 XXXX元
审减金额 XXXX元
主要审减情况:
1、一楼餐厅装饰工程第1项:“售饭厅隔墙”,该项目 3
核定工程量为Xm2,核定综合单价为X元/m2,审减金额约X元;
2、一楼餐厅装饰工程第2项:“售饭间吧台石材”,该项目核定工程量为Xm2,核定综合单价为X元/m2,审减金额约X元;
3、一楼餐厅安装工程第1项:“电气敷设BV-6”,该项目核定工程量为Xm,核定综合单价为X元/m,审减金额约X元;
4、一楼餐厅安装工程第2项:“电气敷设BV-4”,该项目核定工程量为Xm,核定综合单价为X元/m,审减金额约X元;
5、一楼餐厅安装工程第3项:“电气敷设BV-2.5”,该项目核定工程量为Xm,核定综合单价为X元/m,审减金额约X元;
6、一楼厨房安装工程第1项:“电气敷设YJV-16”,该项目核定工程量为Xm,审减金额约X元;
7、二楼售饭厅装饰工程第2项:“石材台面”,该项目核定工程量为Xm2,核定综合单价为X元/m2,审减金额约X元;
8、二楼售饭厅装饰工程第7项:“新做钢结构隔断”,该项目核定工程量为Xm2,核定综合单价为X元/m2,审减金额约X元;
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9、地下室建筑工程第2项:“石膏板轻钢龙骨隔断”,该项目核定工程量为Xm2,核定综合单价为X元/m2,审减金额约X元。
本项目采用比选方式确认施工单位,最终结算按实结算,采用国标《GB50500-2008工程量清单计价规范》、四川省20xx年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件重新组价,材料价格按施工当期造价信息及市场价格。由此影响综合单价、规费、措施费等,最终审减X元。
三、审计建议
建议建设单位、施工单位根据审计结果办理工程财务结算。
本报告将以适当方式公告。
XXXX审计局
二〇一四年三月二十五日
主题词:审计 报告
抄 送:
局内分送:
XXXX审计局 二〇一四年三月二十五日印发
共印6份 5
第二篇:审计报告模板
内 部 审 计 报 告
正集审字(2010) 号
被审计单位全称:*****有限公司(以下简称:******)
被审计单位地址:*********
审计期间:20**年**月~2010年**月
审计内容:绩效审计、制度审计
审计人员:********
审计时间:20**年*月**日~*月**日
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一、被审计单位基本概况
1、****有限公司成立于 20**年 **月 ,注册资金***万元,股权结构,公司法定代表人***;
2、公司的经营范围:*******
3、公司总经理:****(20**年**月**日接任);公司财务经理:***于20**年**月**日接任至今;
4、公司员工**人;其中
总经理*人、副总*人、总助*人、市场部**人、财务部*人、采购部*人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食 堂*人、保安*人、行政*人、保洁*人、办事处**人。
5、分子公司设立情况**
二、财务状况(截止20##年**月**日)
(一)公司《资产负债表》情况: 金额:万元
注:对大额的资产、负债项目进行说明
(二)公司报表反映的《经营业绩情况表》如下:
金额:万元
三、会计核算的审计
(一)会计核算审计情况
1、会计科目设置、运用是否正确
2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性
3、资金汇付手续的完整性
4、货币资金的帐实核对
5、往来款项的核对
6、存货出入库流程及操作规范
7、存货盘点的规范、帐实核对
8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、低值易耗品’、‘预提费用’、‘应付职工薪酬’的摊提
9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性
10、购销发票的取得、开具
11、反映利润的真实性
四、20##年度、20##年1--**月经营业绩分析
1、销量达成情况 单位:吨、吨/人
对比分析:
2、产品获利情况
1)20##年产品吨毛利情况 单位:元
2)20##年1-*月产品吨毛利情况 单位:元
3)20##年1-*月与20##年度吨毛利比较 单位:元
对比分析:
3、吨制造费用对比情况
1)20##年度吨制造费用 单位:万元、元/吨
对比分析:
2)20##年1-*月吨制造费用情况 单位:万元、元/吨
对比分析:
4、管理费用对比情况 单位:万元
对比分析:
5、销售费用对比情况 单位:万元
对比分析:
五、公司经营制度的审计
1、制度的建立与执行情况
2、公司制度建立与执行中存在的问题
1)
六、审计发现的主要问题汇总
七、审计建议:
要求**公司就以上存在的问题拿出整改方案,并经公司总经理、财务经理签字后于 20##年*月**日前传真至审计部。
集团审计部
20##年 **月**日