如何写年度财务分析总结报告

时间:2024.3.27

年度财务分析总结报告

财务分析总结报告是对一段时间的企业经营管理状况、资金周转运作情况的综合概括和高度反映,然而要写出一份高质量、漂亮的财务分析报告并非易事。现把个人撰写财务报告的技巧跟大家共享,以相互学习。

书写报告前先分析两个前提条件:

一、分析报告的阅读和汇报对象,写有针对性的报告。 必须要清楚明白地知道报告阅读的对象及报告分析的范围,报告阅读对象不同,报告的写作应因人而异。内部管理报告的阅读对象主要是公司管理者尤其是高层领导,因此要考虑阅读者的层次和财务知识水平。

提供给财务部领导应该专业化一些,可以使用专业化的术语;而提供给其它部门领导尤其对本专业相当陌生的领导的报告,则要力求通俗一些。同时提供给不同层次阅读对象的分析报告,则要求分析人员在写作时准确把握好报告的框架结构和分析层次,以满足不同阅读者的需要。报告分析的范围若是某一部门或二级公司,分析的内容可以稍细、具体一些;而分析的对象若是整个集团公司,则文字的分析要力求精练,不可能对所有问题都做到面面俱到,集中性地抓住几个重点问题进行分析即可。

二、分析读者对信息的需求,充分领会和理解领导所需要的信息是什么,写有针对性内容的报告。

财务人员经常犯如下的错误:分析报告内容写了很多,写得也很长很深入,花了不少的心思和时间;但遗憾的是不是领导所需要的信息,或者不需要的信息太多,而领导想真正关注的信息却太少。辛辛苦苦做出来的分析报告就这样被领导否决和驳回,本以为可以邀功却变成了软肋,出力又不讨好。这种鸡肋报告,真正成了食之无味弃之可惜了,自己心有不甘但又不得不改。原本是要为公司管理、效益提升服务的,可事实上却连领导要求都达不到。问题出在哪里?所以,写好财务分析报告要求财务分析人员要尽可能地多与领导沟通,捕获他们“真正了解的信息”,理解领导的需求,去写有针对性内容的报告。

下面具体分析报告的书写技巧:

首先,报告写作前,一定要有一个清晰的框架,理清自己的分析写作思路。

财务分析报告的框架可以如下:报告目录—重要提示—报告摘要—具体分析—问题重点综述及相应的改进措施。

“报告目录”提供给阅读者本报告所分析的内容及所在页码;“重要提示”则对本期报告在新增内容或须加以重大关注的问题事先做出说明,目的是引起领导高度重视;“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩,一定要言简意赅,点到为止。无论是“重要提示”,还是“报告摘要”,都应在其后标明具体内容所在页码,以便领导及时查阅相应分析内容。以上三部分非常必要,其目的是,让领导们在最短的时间内获得对报告的整体性认识以及本期报告中将告知的重

大事项。

“具体分析”部分,是报告分析的核心内容和关键所在。“具体分析”部分的写作如何,决定了本报告的分析质量和档次。要想使这一部分写得很精彩,首要还是要有一个好的分析思路。例如:某集团公司下设四个二级公司,且都为制造公司。财务报告的分析思路可以是:总体指标分析—集团总部情况分析—各二级公司情况分析;在每一部分里,按月度分析—本年累计分析展开;再往下按盈利能力分析—销售情况分析—成本控制情况分析展开。如此层层分解、环环相扣,各部分内部间都存在着紧密的勾稽关系,层次鲜明、论述有力、深入。

“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报,同时又是对本期报告“具体分析”部分中揭示出的重点问题进行集中阐述,旨在将零散的分析集中化,再一次给领导留下深刻印象。

其次,要明白财务是服务于业务的。

财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合,深刻领会财务数据背后的业务背景,切实揭示业务过程中存在的问题。部分财务人员在做分析报告时,由于不了解业务,往往闭门造车,并由此陷入就数据论数据的被动局面,得出来的分析结论也就常常令人啼笑皆非。被业务人员几句话的解释就搞得顾此失彼、自相矛盾、信心全无,感觉倍受打击,自己都怀疑自己的报告。因此,有必要强调这样一点:各种财务数据并不仅仅地是通常意义上数字的简单拼凑和加总。每一个财务数据背后都蕴含着非常生动的增减、费用的发生、负债的偿还等

经济业务意义。财务分析人员应该通过对业务的了解和明察,并具备对财务数据敏感性的职业判断,即可判断经济业务发生的合理性、合规性,由此写出来的分析报告也就能真正为业务部门提供有用的决策信息。财务人员应该理解:财务数据毕竟只是一个中介(是对各样业务的如实反映,或称之为对业务的映射),如果以财务数据为对象的财务分析报告单纯的数据论数据,报告的 “相关性”受挫,对决策的“有用性”自然就难以谈起,报告的质量和高度也就无法提起。

再次,财务分析报告的“分析”手法。

如何才能将报告写的鲜活并有自己的特色呢?这里仅介绍个人在报告写作过程中的几点感悟:

(一) 分析要遵循差异—原因分析—建议措施的原则。

因为撰写财务分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上,而是要通过对问题的深入分析,提出合理可行的解决办法,真正担负起“财务参谋”的重要角色。只有这样报告的有用性或分量才可能得到提高和升华。

(二) 对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存手法揭示异常情况。

例如,某公司有36个驻外办事处,为分析各驻外办事处某月费用控制情况和工作效率,我们以“人均差旅费”作为评价指标之一。在分析时,我们采用比较分析法(本月与上月比较)从增长额(绝对数)、增长率(相对数)两方面比较以揭示费用异常及效率低下的驻外办事处,我们分别对费用增长前十位(定义为集合A)及增长率前十位(定

义为集合B)的驻外办事处进行了排名,并定义集合C=A∩B,则集合C中驻外办事处将是我们重点分析的对象之一,这就是“交集原则”。然而,交集原则并有一定能够揭示出全部费用异常的驻外办事处,为此“重要性原则”显得必不可少。在运用交集原则时,头脑中要有重要性原则的意识;在运用重要性原则时,同样不能少了闪集思想。总而言之,财务分析人员要始终“抓重点问题、主要问题”,在辩证法上体现为两点论基础上的重点论。

(三) 问题集中点法亦可称之为焦点映射法。

这种分析手法主要基于以下想法:在各部分分析中,我们已从不同角度对经营过程中存在的问题进行了零散分析。这些问题点犹如一张映射表,左边是不同的分析角度,右边是存在问题的部门可费用项目。每一个分析角度可能映射一个部门或费用项目,也可能是多个部门或费用项目。由于具体到各部分中所分析出来的问题点还不系统,因而给领导留下的印象比较散乱,重点问题不突出;而领导通过月度分析报告,意在抓几个重点突出的问题就达到目地了。故而财务分析人员一方面在具体分析时,要有意识地知道本月可能存在的重点问题(在数据整理时具有对财务数据敏感性的财务分析人员能感觉到本月可能存在的重大异常情况),另一方面要善于从前面零散的分析中筛选出一至两个焦点性问题

最后,总结部分分析过程中应注意的其它问题。

(1)对公司政策尤其是近期来公司大的方针政策应该有一个准确的把握,在吃透公司政策精神的前提下,在分析中还应尽可能地立

足当前,瞄准未来,以使分析报告发挥“经济导航器”作用;

(2)财务人员在平时的工作当中,应多一点了解国家宏观经济环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。因为,公司最终面对地是复杂多变的市场,在这个大市场里,任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响着公司的竞争力甚至决定着公司的命运;

(3)勿轻意下结论,财务分析人员在报告中的所有结论性词语对报告阅读者的影响相当之大,如果财务人员在分析中草率地下结论,很可能形成误导。如目前在国内许多公司里核算还不规范,费用的实际发生期与报销期往往不一致,如果财务分析人员不了解核算的时滞差,则很容易得出错误的结论;

(4)分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练,避免口语化、冗长化。


第二篇:如何写年终工作总结报告


年终工作总结是一年中最后的一项工作,主要的目的是总结一年的工作成果。那如何写好年终工作总结呢?以下总结了五点仅供大家参考!

一、标题简单易懂

标题是文章的眼睛。

部门总结的标题:部门名称+年度名称+总结,如《xx部xx年度工作总结》;

大公司总结的标题:关于+公司名称+年度名称+本文内容+总结,如:《关于xx公司xx年度营销工作的总结》,比较全面了。

标题规范了,一便于存档,二便于查找,一举两得。

二、引言要精

引言应短而精,官话、套话要少用。

部门总结引言:如:李总:现将xx部xx年总结报上,请批示。 大公司业务总结引言:如:

公司领导:xx年,在公司各级领导的亲切关怀和正确领导下,在公司各部门的积极支持下,在营销部全体员工的共同努力下,我们取得了三方面的成绩:成功实现了年营销任务5000万元,达到了历史最好水平;成功开发了两个年销售收入在500万的大客户,为明年销售收入上一个新台阶打下了良好的基础;成功地进行了全员营销培训,营销人员的基本素质得到了断面的提高。下面将分四部分向领导汇报。

若总裁太忙,一看引言就知道你的主要工作成绩了。

三、总结要全

总结主要分两大部分,第一部分是总结,第二部分是特点。

总结部分要全面。把各级领导的关心、兄弟部门的支持、员工们的努力和部门的主要工作要写全面,但一般不要超过5点。

特点是本年度、本文的精彩之处,与往年的不同之处,本部门主要的、重点的成绩,一定要认真写好。

特点不要超过三点,多了就不是特点了,别人也不容易记住。

四、不足要准

一年工作一定会存在一些问题、不足和遗憾,一定要找准写好。特别是要把领导认为存在的问题、员工感觉存在的问题和阻碍公司发展的主要问题要找准找对,深刻反省,写深写透。不足一般不超过3点。

五、改进要实

针对成绩、特点和不足、问题,明年应怎么办?这点一定要写好。要有具体的办法和措施、步骤。要事先征求领导和员工的意见,本部门要组织好学习和讨论,制定出的改进计划要得到领导的中肯和员工的认可。(小部门总结可简单些)

光看笔头生花、没有扎实的工作、没有认真的调研、没有准确的分析是写不出好文章的。但干好了没写出来,得不到别人的承认,感觉也很窝火。

更多相关推荐:
20xx年财务分析报告

科尔沁左翼中旗人民医院20xx年年度财务分析报告一医院基本状况我院成立于19xx年是一所集医疗教学科研急救预防保健为一体的综合型二级医院自治区爱婴医院全市急救中心网络医院医疗保险新农合社会保险伤残鉴定民政济困定...

【精品】年度财务分析报告范本

目录第一部分基本状况一19xx年技术经济指标完成情况二技术经济指标完成情况简要说明三19xx年度上网电价情况四19xx年利润完成情况五应缴税金情况第二部分资金运作一长期借款情况二短期借款情况三财务费用情况第三部...

企业年度财务分析报告

企业年度财务分析报告

苏宁电器20xx年年报财务报表分析

09苏宁电器20xx年年报财务报表分析案例分析对象及资料苏宁电器20xx年财务报表及年报目录一综合浏览二关注审计报告的措辞三基本财务比率分析四比较分析四张报表五对合并报表与企业财务质量的分析六对企业财务质量的总...

某地产公司20xx年上半年财务分析报告

公司20xx年上半年财务分析报告编报部门集团财务部编报日期20xx年月日1目录一20xx年上半年集团财务经营概况一20xx年上半年集团主要经营成果二20xx年上半年集团现金流量情况三20xx年上半年末集团财务状...

某公司的财务分析报告论文

毕业设计(论文、作业)题目:分校(点):年级、专业:教育层次:本科学生姓名:学号:指导教师:完成日期:(一)财务分析概念1(三)公司主要经营业务21.短期偿债能力分析3(一)公司财务状况所存在的问题73.短期偿…

年度财务报告-模板

财务分析报告说明该分析报告模版仅供参考分析报告的内容请依据实际情况进行修改或补充重点是对经营情况的分析和说明财务经营指标可以根据实际情况进行增加或减少年度情况整体说明主要描述内容为反映xx年度公司取得的经营业绩...

××物业公司年度财务分析报告

物业公司年度财务分析报告物业公司19年度我公司在改革开放力度加大全市经济持续稳步发展的形势下坚持以提高效益为中心以搞活经济强化管理为重点深化企业内部改革深入挖潜调整经营结构扩大经营规模进一步完善了企业内部经营机...

大唐电信公司20xx-20xx年财务分析报告

20xx年财务分大唐电信公司20xx20xx年度财务分析1背景介绍大唐电信科技股份有限公司是电信科技学技术研究院大唐电信科技产业集团控股的的高科技企业公司于19xx年在北京注册成立同年10月quot大唐电信qu...

20xx年财务分析报告公司五年发展战略

一财务报表分析一资产负债表分析1资产总额变动和结构分析20xx年较20xx年增加4801132617元增长了1980增加的主要原因是流动资产增加幅度高于非流动资产下降幅度流动资产较上年增加了4845236448...

行政事业单位年终财务分析报告范文

xx年度,随着政府收支科目改革的不断深入,全国经济持续稳步发展的形势下,我局坚持以执行预算为中心,以节约费用为重点,抓好单位财务管理工作,在省级和本级领导的正确领导下,依靠全体财务人员共同努力,以求真务实的工作…

年度财务报表分析范文

一、偿债能力分析二、获利能力分析三、运营能力分析四、发展能力分析五、综合分析六、附表目录万科公司概况万科企业股份有限公司成立于19xx年x月是目前中国最大的专业住宅开发企业。20xx年公司完成新开工面积523.…

年度财务报告分析(13篇)