课程序号：3172

浙江师范大学行知学院

20xx-20xx学年第一学期

财务管理专业

《金融风险管理》

案例分析

题 目：从操作风险角度看日本大和银行巨额亏损案

编 号： 33

姓 名： 徐赛娜11806322 成 绩：

从操作风险角度看日本大和银行巨额亏损案

引言

大和银行是日本大商业银行之一，为日本国内最大的金融机构之一。公认为

唯一一家除提供银行服务外，亦设有信托银行业务的城市银行。本案例的研究讨论目的是借鉴商业银行由于内控不利导致银行蒙受巨额损失的教训，加强对银行内控重要性的认识。我国银行由于内控不利，违规操作造成的损失仍然触目惊心。借鉴日本大和银行内控不利导致巨额损失的教训，对于完善商业银行内控机制十分有益。

一、大和银行亏损案的概述

（一）大和银行的简介

大和银行创立于19xx年x月x日，是全日本第5大的银行集团。前身是大阪野村银行,总行设在大阪。大和银行是日本城市银行中唯一兼营信托业务的银行。除一般银行业务外，还经营货币信托、土地信托和养老金信托等金融业务。该行主要立足点在大阪地区，加上关东地区及海外，共设有分支机构240多个。19xx年x月x日该行的资本金为70.67亿美元，资产总额1195.67亿美元，在世界大银行中分别排列第54位和第74位。

（二）关键人物井口俊英的简介

井口俊英是日本大和银行纽约分行交易员，19xx年进入该行，担当国债交易审核员。19xx年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。在xx年的违规交易中给其公司造成了11亿美元的亏损，为公司资产的1/7。19xx年x月x日，他被纽约地方法院判处四年有期徒刑及两百万美金的罚金。

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从操作风险角度看日本大和银行巨额亏损案 引言

大和银行是日本大商业银行之一，为日本国内最大的金融机构之一。公认为唯一一家除提供银行服务外，亦设有信托银行业务的城市银行。本案例的研究讨论目的是借鉴商业银行由于内控不利导致银行蒙受巨额损失的教训，加强对银行内控重要性的认识。我国银行由于内控不利，违规操作造成的损失仍然触目惊心。借鉴日本大和银行内控不利导致巨额损失的教训，对于完善商业银行内控机制十分有益。

一、大和银行亏损案的概述 （一）大和银行的简介

大和银行创立于19xx年x月x日，是全日本第5大的银行集团。前身是大阪野村银行,总行设在大阪。大和银行是日本城市银行中唯一兼营信托业务的银行。除一般银行业务外，还经营货币信托、土地信托和养老金信托等金融业务。该行主要立足点在大阪地区，加上关东地区及海外，共设有分支机构240多个。19xx年x月x日该行的资本金为70.67亿美元，资产总额1195.67亿美元，在世界大银行中分别排列第54位和第74位。

（二）关键人物井口俊英的简介

井口俊英是日本大和银行纽约分行交易员，19xx年进入该行，担当国债交易审核员。19xx年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。在xx年的违规交易中给其公司造成了11亿美元的亏损，为公司资产的1/7。19xx年x月x日，他被纽约地方法院判处四年有期徒刑及两百万美金的罚金。

（三）巨额亏损的经历

井口俊英由于工作出色，得到总行赏识，后来被提升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。19xx年，井口俊英在作美国国债交易时出现了第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他隐瞒下来。他私下买掉了大和银行持有的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券保管行——美国信浮银行签发的对账单。在截止19xx年的xx年期间，他进行的这种假账多达3万次，导致银行亏损总额高达11亿美元（1100亿日元）。到19xx年x月大和银行纽约分行存在美国信浮银行的证券价值为46亿美元，而实际价值只有35亿美元，亏损11亿美元，相当于每天平均亏损40—50万美元。

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中国银行案例分析报告

服务是银行柜面人员的基本职责，也是银行业力争客户的有力手段，谁的服务好、谁的质量高，谁就能在竞争中取得主动，在竞争中站稳脚跟。然而我们面对的客户群体是一个由低到高的群体，范围之广、难度之大，使我们在柜台营销服务的过程中，不是每一次都能成功，难免也会遇到挫折与失败。

为了进一步规范文明服务工作，全面提升前台员工柜面服务水平 ，我们选取了十个典型的柜面服务案例，现在和大家共同探讨学习一下，希望能对大家的工作有所帮助。

案例一：细心才能了解客户具体情况

一位三十多岁的瘦高男青年走到柜台前，

柜员说：“先生，请问您要办理什么业务？”客户说：“开户。” 柜员说：“请您在说一下！”

他说话的声音很低，柜员几乎都没有听见，就不假思索地说：“请你大声点。”

顾客很生气，并向行长进行了投诉。

在谈话中，柜员才知道，顾客刚做完手术， 恢复不久。 案例一：细心才能了解客户具体情况

案例分析：

细致、细心地去发现情况的确很重要，当顾客重复一遍后，柜员还没有听见，可以问：“请您大声一点好吗？是不是哪里不舒服？”顾客说刚做完手术，恢复不久。柜员要体谅他的痛苦，说：“对

不起，先生，请重复一下您的要求。”并在他重复的同时凑到跟前仔细倾听，然后快速地为他办好业务，并关切地说：“先生，请慢走。”只要我们心中重视客户，把客户放在首位，我们就能吸取教训，为客户提供更加优质化，满意化的服务。

案例二：接待老年客户

一天一位70多岁的老人来到营业网点，谨小慎微的说能否咨询一下业务，他已去过好多网点都没弄明白，虽然经过讲解但他还是搞不明白怎么存钱，怎么样才能把钱存好，我们的柜员正忙，于是大堂经理把他让到座位上为他详细说明，经过一个多小时，才为这位老人弄明白，使老人深受感动。

案例分析：

老人的反映能力慢，需要更加耐心、细致的服务，他们也能成为我们的潜在客户。通过我们的服务，感动了老人，把儿女的存款都放在我们行里。及时发现有服务需求的顾客，为之提供及时优质的服务。客户的满意是银行生存与发展的基准。

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商业银行案例分析 崔翔

案例一：民生银行《创新是银行的命脉》 作者：钮键军 熊静如 20xx年04月08日 哈佛商业评论中文版

作为中国民生银行的董事长，董文标总是怀有强烈的危机感。面对着股东迫切的盈利诉求，董文标的主要工作就是将危机感演化为求新求变的不竭动力，从而推动民生银行在发展过程中快步前行，以“超常规”的速度成长为巨人——民生银行用同业中最短的时间跻身为财富世界五百强（该名单将于20xx年7月公布）。 民生银行是中国第一家，也是目前惟一一家主要由非公有制公司发起设立的“民营”银行。在民生银行成立的17年间，董文标先后担任副行长、行长，并于20xx年出任董事长。正是在董文标于20xx年担任民生银行行长之后，民生银行从股份制银行中脱颖而出，其资产规模、质量、盈利能力、股票市值等指标均快速提升，资本回报率等多项业绩指标名列同业前茅。

在高速增长的同时，民生银行的风险控制水平也一直处于业内领先地位，20xx年年末，其不良贷款率为0.76%。与此同时，民生银行率先推行独立授信评审体制改革，并率先启动事业部制改革，为同业提供了成功范例。就如何实现急速发展并保持相对良好的风险控制，在改革中保持平稳过渡等话题，董文标接受了本刊独家专访。

追求回报是民生银行的天然轨迹

HBRC：你先后担任了民生银行的行长和董事长，如何进行的角色转换？ 董文标：其实，这几个不同头衔的变化对我产生的影响并不明显。刚来到民生银行时，公司治理结构还不太健全。时任董事长经叔平还担任全国工商联主席和政协副主席，有很多公务和社会活动。所以，在担任行长时，我实际上就承担了一部分董事长的职责，同时也是民生银行的主要决策者。

20xx年，我成为董事长，但整个民生银行的业务还是由我主导。可以说，我一直是董事长兼CEO的双重角色——既要管大方向，又要管具体业务。

HBRC：在总揽公司决策和执行的情况下，你所面对的最大挑战是什么？ 董文标：我主要考虑两方面的问题：一是制度，在制度上要进行革命性的转变。二是业务，即通过产品创新来解决问题。

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附件2

案例范文（一）

1、  案例介绍

-          案例类型：销售服务类

-          案例名称：新客户的陌生拜访

-          案例性质：成功案例

2、  案例细节

案例范文（二）

1、案例介绍

-          案例类型：经营管理类

-          案例名称：店面冲突处理

-          案例性质：失败案例

2、案例细节

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中国银行毕业实习案例分析报告

春节过后，中国银行宁波市分行安排我到象山支行进行实习，在整个实习期间我认真学习了中国银行的发展历史，发展战略，核心业务等知识，初步掌握了点钞，计算器使用等操作技能，对中国银行业有了一个初步的认识，为日后进入银行业开启自己的职业生涯打下了良好的基础，在实习期间也发生了一些令人思考的案例，案例虽小但是反映了一些与老百姓息息相关的问题，我们一起来看一下案例。

某日上午，我司职大堂经理（临时），临近中午吃饭，有一名女性顾客来到我中国银行某分理处，排队期间我得知其要进行人民币兑换业务，我请其耐心排队，等待柜员的鉴定。 轮到其排队时，我行柜员与其进行沟通，她要全额兑换破损的100元人民币一张，破损程度是一份为二，中间略有损坏，我行柜员认定其不能兑换，原因是中间破损部分缺失明显。顾客不服，营业员拿着纸币去领导出鉴定，同样鉴定为不可兑换。顾客在一番劝慰后离开。 改日下午，某男子跑过来找我分理处领导交涉，因为该人民币在中国工商银行得到了兑换，而其妻子在中国银行接受服务期间收到不合理的待遇。声称要向人民银行投诉，向报社曝光。 看到这里我们会发现几个问题：为什么同样的货币在中国银行不能兑换，在中国工商银行就得到了兑换；怎么样的货币能够得到兑换，兑换的情况如何？如果得到不合理的待遇要怎么维护自身的合法权利？

带着这几个问题我们来一一分析。

中国银行在鉴定该货币时发现100元连接处有缺失，不符合第四条全额兑换中能全额兑换的要求，因此，该柜员在认定过程中是有据可循，当顾客提出异议后，主动向领导请示，再一次确认不能全额办理兑换业务。后又主动安抚顾客，服务上也无可厚非。但是中国工商银行又能兑换，我想说中国人民银行颁布的该办法是适用于所有商业银行的，所以两家银行在参照标准上是一致的，如果人民银行在鉴定过程中发现该货币不属于全额兑换而办理全额兑换，该分理处要进行损失弥补，因此存在两种可能，第一是中国工商银行在认定中不判定该缺失不会影响兑换，第二是中国工商银行容忍损失的能力比中国银行大。

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招商银行案例分析报告

                     ---BY财务1102

招商银行内外部环境分析

一、总体环境分析——PESTEL模型

（一）政治环境分析

1．平台融资渠道再度收紧, 规范理财业务投资运作

20##年3月27日，银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，规范理财业务投资运作，防范化解商业银行理财业务风险。受上述政策影响，预计高速增长的银行理财市场增速将有所回落，依托债权类理财产品的表外融资将受到重创，对农村金融机构的理财和债券投资业务都会有不小影响。宏观经济超预期放缓，监管政策或存款利率市场化超预期。

2．更新银行业监管政策，加强业务监管力度

实施新巴塞尔协议：十二五规划要求：按照国家“十二五期间”银行业的规划，我国将逐步推进新巴塞尔协议，新资本协议不在区分巴塞尔协议第二版还是第三版，而是同步推出同步实施，新巴塞尔协议对资本监管的要求更严。根据20##年5月31日我国银监会发布的第44号文的要求，新资本监管标准从20##年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于20##年底和20##年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。

3．政府政策推动内需增长，逐渐转由市场驱动

由于全球金融危机和国内实施房地产调控政策的影响，20##年底我国实际固定资产投资同比增长率跌至6-7％。20##年，随着大规模经济刺激政策和信贷扩张的实施，投资增速大幅反弹，最高接近29％。其中，政府主导的投资快速扩张发挥了关键作用。20##年四季度以来，政府主导的投资增长逐步下降，市场驱动的投资成为增长的主要动力。

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