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20xx年 月份财务情况说明书

（范文）

（特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。）

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

公司企业法人营业执照注册号：

公司注册地址：

公司注册资本：人民币 （）万元

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

（ 年 月 日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

（二）本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

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二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

…… …… 余下全文

合肥宏达有限责任公司20xx年财务状况说明书

1134001454320 赵志敏

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、20xx年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；生产C产品，全部未完工。

2、20xx年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了销售收入90万元。20xx年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C一套，对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在20xx年12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。

三、财务指标

20xx年12月31日，宏达公司资产总额7649843.01元，负债2901621.48元，所有者权益（净资产）4748221.53元。20xx年全年实现营业收入4526900元，发生营业成本19145175.03元，，各项费用支出1225145.65元，其中销售费用338533.77元，管理费用867602.88元，财务费用19000元，收到G公司股票投资收益19880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未实现利润总额1230323.44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税298855.86元，分配给投资人D公司利润247041.25元，按《公司法》规定提取法定盈余款91496.76元。

…… …… 余下全文

财 务 情 况 说 明 书

合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

一、企业生产经营情况说明：

本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。

二、利润分配及资金变动情况

我公司20xx年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为

3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9 万元，资产减值损失为 15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额 122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元 本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，20xx年末所有者权益为479.7万元。

三、反映企业经营情况的重要财务指标

1、资产负债率指标

期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23 %；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

2、流动比率指标

期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6 万元，流动负债137万元，流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。

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19××年度，我厂生产经营和财务计划的完成情况好于上年。随着产值、产量的回升，产品销售收入和利润增长幅度较大，成本有所降低，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现将本年度财务决算情况和有关内容说明如下：

（一）生产经营和主要财务指标的完成情况

本年度工业总产值达到679万元，比上年（671万元）增加10．1％；产品销售收入实际完成788万元，比上年（554万元）增加42．2％；实现利润41万元，比上年（11万元）增加2．7倍，可比产品成本计划降低1％，实际降低1．6％。

（二）利润指标完成情况

本年，我厂利润计划为30万元，实际完成41万元，超计划36．7％。产值利润率达到6．04％，销售收入利润率为5．2％，产值利税率则高达20％。利润增加的主要因素是：

1．因改型产品在中原和西北各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2．企业经过技术改造，增加4种新产品，增利××万元。

3．在我厂技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低×万元。

4．外协加工部件改为自行加工，增利×万元。

5．营业外收入增加×万元。

以上五项共比上年增加××万元。扣除因销量增加税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实际完成利润41万元。

本年实现的利税总额为136万元。其中上缴税利数为124万元；企业留利12万元。

（三）成本指标完成情况本年度全部商品总成本为×××万元，可比产品成本××万元，按上年平均单位成本计算为×××万元，下降1．6％，也超过了原计划降低1％的指标要求。（详见成本分析材料）

（四）固定资产与流动资产的增减情况

1．固定资产年末，企业固定资产原值862万元，净值为636万元。百元固定资产（原值）利润率为4．8％；百元固定资产（原值）利税率为14．3％。均比上年高出较多。

2．流动资产本厂流动资产年末占用额为570万元，比年初（525万元）增加45万元。周转天数为264天，比去年（345天）加快81天，比原计划的250天多14天。本年的资金利润率为7．2％，比上年的2．1％已有较大提高，但资金占用过多、周期过长的状况，仍未很好解决。

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财务情况说明书

一、企业概况

本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

四、资金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

…… …… 余下全文

财务情况说明书写作格式及范文

财务情况说明书

财务情况说明书概念

财务情况说明书财务会计报告组成 指会计财务情况应当对下列情况说明：（1）企业生产经营情况；（2）利润和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营和现金流量有重大.png">

财务情况说明书写作格式

一、企业生产经营情况

（一）企业主营范围和附属.png">纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事行业分布情况；未纳入合并应说明原因；企业人员、职工和专业素质情况；报表编报口径说明

（二）本年度生产经营情况包括主要产品产量、主营量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量在所处行业中地位如按销售额排列名次；经营环境对企业生产销售（经营）；营业范围情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

（三）开发、在建项目预期进度及工程竣工决算情况

（四）经营中问题与需要披露.png">情况与等

二、利润、分配及企业亏损情况

（一）主营收入同比增减额及主要因素包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售销售量滞销产品种类、库存等

（二）成本费用变动主要因素包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率对利润增减

（三）.png">收入、支出增减若其收入占主营收入10%（含10%）则应按类别披露数据

（四）同比.png">收益主要包括投资收益长期投资损失金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、扣除补贴收入利润情况；营业外收支主要、金额

（五）利润分配情况

（六）利润表中项目如两个期间数据变动幅度达30%（含30%）且占报告期利润总额10%（含10%）应说明原因

（七）会计政策变更原因及其对利润总额数额会计估计变更对利润总额数额

（八）.png">

三、资金增减和周转情况

（一）资产所占比重应收账款、.png">应收款、存货、长期投资等增减原因；长期投资占所有者权益比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及.png">营业情况

…… …… 余下全文

财务情况说明书内容提要

财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业基本情况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

二、生产经营情况分析

（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

（四）生产经营中面临的困难与挑战。

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三、企业经济效益分析

（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

四、现金流情况分析

…… …… 余下全文