江苏一木建设工程有限公司 项目部财务管理办法
为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理办法.
第一条 会计和出纳的职责
1、会计的职责:
(1)按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚.按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报公司.每月月底接收出纳的会计凭证,按月、费用项目、依照收支存报表费用项目顺序装订成册.每月截止报帐日为次月5号前.
(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.
(3)紧密联系工程计量部门,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作.
(4)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议.
(6)遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密.
(7)每月编制公司规定的报表,交项目部负责人审核.上报公司.
(8)完成项目部领导交给的其他任务.
2、出纳的工作职责
(1)认真执行现金管理制度,根据审核签字后的有效收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,在每月月底登记完现金日记帐后,和会计做好交接手续后,将收付款凭证交与会计.
(2)建立健全现金出纳各种帐目, 登记好现金日记帐.
(3)配合会计做好各种帐务处理.
(4)遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密
(5)完成项目部领导交给的其他任务
第二条、 财务部门的职责与权利
1、财务部门的职责:依法组织与实行项目部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.
2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的可上报公司.
…… …… 余下全文