年度会计决算及财务分析报告

一、  主要经济指标的完成情况

1.       各项业务销售收入指标：

l  与上年同期比较，增减幅度，可按业务部门分别比较；

金额计量单位：万元；

l  主要经营收入按业务类别、商品类别进行比较；

金额计量单位：万元

2.       各项业务成本、费用指标：

l  三大费用项目指标分别与上年同期比较（用还原后真实费用进行比较）；结合本公司情况分析哪些费用属于固定费用、哪些费用属于变动费用；

   注：以上费用项目与费用还原表里项目相同(金额计量单位：万元)。

l  各项成本指标结合分类收入分别与上年同期比较；

  金额计量单位：万元

3.       利润总额指标：

l  用绝对数来比较计算企业在报告期内各项收入、支出影响利润增减变化情况；

l  用相对数来分析企业赢利水平，同上年比较，分析其利润增减变动的因素及变化的趋势。（如：毛利率、利润结构等）

       注：计量单位：万元

二、  重大资产的变动情况

1.       货币资金：

l  对货币资金的流量、结存情况进行分析说明；

l  简要说明银行未达帐项情况。

2.       应收帐款：

…… …… 余下全文

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

作为**集团子公司的**公司，财务部是＊＊公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比＊＊年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将＊＊年的工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本方面的管理

1. 规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。

2. 在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。

二、 会计基础工作

（1） 认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

（2） 国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。

…… …… 余下全文

年度工作总结

忙碌而充实的20xx年即将过去，机遇与挑战并存的20xx年即将到来，财务部在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，总结经验是为了更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：

一、公司运营状况方面

（一）20xx年度公司主要经济指标情况

收入：全年累计实现 万元，其中：理财利息收入 万元；其他利息收入 万元。

总投入 万元，截至12月底，费用支出 万元，其中人员费用 万元，占 %；房租等职场费用 万元，占 %；技术设备费用 万元，占 %；业务招待费 万元，占 %；差旅费 万元，占 %。理财支出 万元。利润 万元。

二、财务管理、成本核算方面

（一）财务制度、报销制度、运营资产管理制度的制定与实施 财务部根据企业实际情况着手制定了一系列制度性文件，包括财务制度、报销制度、运营资产管理制度。对分公司的收入、成本进行监督、审核，统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司综管岗建立了良好的合作关系，互相配合，顺利完成了平时日常费用的报销。购置运

营资产也按照审批流程实施了流转，运营中心、分公司人员实际操作中反映流转时间长，流程程序过多的问题，结合今后实际操作的问题将继续跟运营中心讨论精简办法。

（二）准确及时纳税申报，指导各地分公司完成申报。

利用财务软件及时处理资金的结算，费用的稽核，会计核算与结转，会计报表的编制，确保税务申报等各项工作顺利有序的开展，同时指导各地分公司综管岗完成分公司的各项申报工作，及时沟通处理日常发生的财务问题，正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保公司平稳顺利运行。

（三）合同列表归档，#5@p的归集、整理完成

截至12月底，各项合同按类别列表归档，#5@p的归集、报销、整理工作完成，剩余备用金由各地综管岗于20xx年12月31日集体交还公司账户，备用金各账户年底结清。

…… …… 余下全文

20xx年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将20xx年度财务工作总结如下： 一、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。

具体有以下几点：（1）、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。

（2）、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。

（3）、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。

2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。

4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。

…… …… 余下全文

时光匆匆流去，转眼在财务部工作已经有四个年头了。回首这四年来的工作，的确是让我深有感触。从一定意义上来说经历了从学生到一个社会工作者的成功转型，同时有了一个好的开始与定位！工作内容与工作感想大体有以下几点

一、在领导与同志们的支持帮助下，尽职尽责地完成了本职岗位工作。

1、负责会计档案的整理入库保管工作，工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。整理档案凭证共1527册，我制单笔数：4135笔。工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账，节约了很多时间。从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制，每发生一笔业务有借必有贷，借贷必相等。哪些需要记入费用成本，哪些需要记收入都有专门设置的科目。工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。个贷业务方面，我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单，我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程，达到了事半功倍的效果，四年来个贷还款共：512笔。从总部开始实施的ISO质量认证体系无纸化办公的要求中，使我越发的对工作认真对待与重视了。有时候我的工作量大，事又杂，都等着我去完成时，心里烦不免会使我的工作质量有所下降。但我一想到领导所说的：“不要对拈不上筷子的小事忽略，因为成功人士都是从小事开始做，从中积累经验的。只有把一件小事情能认真做好，那么做大事情的时候就会做得更好。”从她的话语中使我充分认识到认真二字，让我知道事无巨细，凡事都应该认真对待且要有原则，尤其是对于一个学会计专业的人来说，更要用心去认真细心体会一件事情，这样才能达到事半功倍的效果。因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。这几年的工作中，确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情，也大大培养增加了我的耐心和责任心。

…… …… 余下全文

20xx年在公司领导和各部门的大力支持和配合下，财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作，也配合了各部门合作业务工作，准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据，当然在完成工作的同时还存在一些不足，下面就向公司领导汇报一下20xx年度财务部的工作：

（一）作为生产后勤工作部门，我们以“认真、严谨、细致”的精神，有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重。

（二）20xx年度财务部的日常会计核算工作具体如下：

1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则，严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用拒之门外。

2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。

3、认真审核核算全体员工工资，并能准确按时发放。

4、按时完成公司的纳税申报，#5@p购买和管理。

5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。

6、为企业办理流动资金贷款顺利完成。

（三）对公司财务部，账务管理及制度完善；

1、根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。

2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。

3、设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。

4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理；

（四）总之，20xx年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序地开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在20xx年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。

…… …… 余下全文

20xx年度财务工作报告

尊敬的各位领导、同仁大家好：

我代表财务部对xx年度财务工作情况及xx年度工作计划做一汇报，报告分四部分：

一、20xx年度经营情况汇报

二、20xx年度财务工作成果总结

三、20xx年度工作中的不足

四、20xx年度工作计划

第一部分：20xx年度经营情况汇报（不包括西郊香锅饭、铁板烧、日月光咖啡厅、HP-13店，xx年xx年新开门店不具同比性）：

1、营业额及客流量

（1）同比20xx年度，公司整体营业额上升23.12%；其中机场区域上升13.33%，市场区域上升

47.62%，机场客流同比上升 8.27%。

（2）就四大业态来看，同比20xx年度，咖啡业态上升12.31%、正餐业态上升18.73%、香锅饭

业态上升9.79%、自助餐业态上升58.02%；

2、原材料成本率：

（1）本年度公司整体原料综合(吧台+厨房)成本率为25.52%，同比上升0.71个百分点，其中咖

啡业态14.64%同比下降0.66个百分点、正餐业态25.24%同比下降0.73个百分点、香锅饭业态34.58%同比上升0.03个百分点、自助餐业态46.43%同比下降3.26个百分点；

第二部分：20xx年度工作成果总结

1、完善用具管理标准，加强各区域用具损耗的管控，具体包括

1）完善了用具标准及流程：通过对原有标准的梳理，对其中管理工具进行了调整，如：盘点方法、

报损表格等，提高了管理的可操作性、表格的明晰性。

2） 核定各区域用具损耗率：通过对xx年度各区域用具损耗率的统计及分析，协同营运部初步核

定了各区域xx年度用具损耗率，现已落实到各门店；从年末统计分析结果可知大部分店面损耗率较上年度有一定幅度的下降；

3）增加季度跟盘工作，对盘点异常、报损异常店面重点跟踪、及时反馈，规定季度盘点频次；

4）完成所有门店用具纳入系统管理

…… …… 余下全文