XX股份有限公司丰城分公司
存货抽盘小结
抽盘时间:20xx.03.15
截止日期:20xx.12.31
抽盘人员:XXX
陪同人员:财务处XX、仓管相关人员XX
抽盘内容:产成品、原材料等存货
抽盘过程描述:
20xx年x月x日,我们在公司自行盘点的基础上,分别对XX分公司1号仓库、3号仓库和XX的XX公司仓库的原材料、产成品等存货进行抽盘,陪同人员主要有财务人员、仓库保管相关人员。抽盘情况如下:本期主要对所有在库的产成品和重要原材料进行抽盘,除了存在由于业务关系XX,由于相关手续滞后暂未入账的情况,未发现不符情况。另外通过根据盘点日倒推出12月x日产成品数量发现仓库数量与SAP账面数量相差2件,经核实DRP系统期末数量与仓库数量一致,由于系统过账问题存在差异,DRP 2件差异入1月的发生额中。
在抽盘过程中,询问了相关人员,查看了企业自身盘点和出入库记录,原材料每月盘点一次,产成品每日盘点一次。原材料等出入库有相应的入库单和出库单,但是存在原材料出库未领用,继续存放在原材料存放地的情况。原材料出入库数量变更会有相应登记牌记录。产成品出入库有相应的出库单,全天入库统计为入库发放登记牌,截止每日7点半统计全天的入库数量。
结合抽盘过程中所观察到的产成品和原材料等存货仓库现场,我们认为企业原材料和实物管理较好,能够做到账实相符,能够为我们认为产成品和原材料等期末数量及状况提供较为可信的证据。
XXX
20xx-3-16
…… …… 余下全文