关于认真做好20xx年度年终
决算工作的通知
各部门:
年终决算工作是对我行全年经营情况和财务成果的全面检查、核实与总结,是年度考核及评价的重要依据,也是全面清理、核对账务的一项必要工作,为确保年终决算工作及时准确顺利的完成,各相关部门一定要高度重视、精心安排、认真组织,做好20xx年度年终决算工作。现就我行20xx年度年终决算工作的有关事宜通知如下:
一、年度决算的要求
(一)坚持统一领导,各方密切配合的原则。年终决算是一项综合性工作,它的数据资料、考核指标、报表体系、具体操作涉及到各职能部门。因此,年度决算工作应由行长和部门总经理亲自参与,在以财务、会计部门为首,其它各职能部门密切配合下进行。
(二)坚持会计资料的真实性、准确性和可靠性。会计核算的数字、资料必须真实、准确地反映本行经营和财务活动,决不能修改会计数据,伪造会计资料。
(三)坚持会计报表编制的完整性、及时性和统一性。各种年度会计报表是年度结算的数字说明,必须严格按照有关的要求进行,在规定时间内编制完成,及时报送,完整保存。
二、年终决算前的准备
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(一)清理各项资金
1.清理贷款资金。全面核对各项贷款,落实债权。积极清收到期、逾期等各项贷款的本金及利息,新增的垫款要高度重视并及时查明原因,避免造成损失。对所有应收未收的贷款利息,按财务制度的有关规定列入表内或表外科目核算。
2.清理结算资金。对我行存放同业的款项与开户银行进行帐务核对;对划出的和代收的委托收款、托收承付、签发的银行汇票、应解汇款等结算资金和联行往来资金进行全面清理。
3.清理内部资金。内部资金主要是指清理“其它应收款”、“其它应付款”、“费用备付金”“应交税金”“个人借支”“应付工资”等内部帐户。决算日前,要逐项进行清理,该上缴的要上缴,该收回的要收回,该报损的要报损,该转收益的要转收益,使内部资金占用减少到最低限度。经过清理,暂时无法解决的,要注明原因,以备日后查考和清理。
…… …… 余下全文