篇一 :招股说明书的内容与格式

招股说明书的内容与格式

一、招股说明书封面

招股说明书的封面应载明下列事项:

(一)发行人的名称及公司住所;

(二)“招股说明书”字样,送交证监会审核的稿件,必须标有“送审稿”显著字样;

(三)说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或者境内上市外资股等;如果同时发行认股证,还须列明认股证与股票的比例。

(四)重要提示,必须按照本准则附件一规定的文字列示;

(五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金,采用上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底价;

(六)发行方式及发行期;

(七)拟上市证券交易所;

(八)主承销商;

(九)推荐人;

(十)签署日期。

招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张(等于A4纸规格),封面必须为浅色,除可以印有发行人的标志之外,不应当有其他图案。具体格式见附件一。

招股说明书格式:

中国证券监督管理委员会

关于发布公开发行股票公司

信息披露的内容与格式准则第一号

《招股说明书的内容与格式》的通知

19xx年1月7日 证监[1997]2号

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办(证监会),国务院有关部门,上海、深圳证券交易所:

为了维护证券市场的健康发展,规范公开发行与上市公司的住处披露行为,保护投资者的合法权益,中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式(试行)》进行了补充、修改和完善,现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》,于19xx年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有什么问题,请及时报告中国证监会。

附件:《招股文明书的内容与格式》

(附件一)

二、招股说明书的内容与格式

(一)根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)与《股票发行与交易管理暂行条例》(以下简称《股票条例》制定本准则。

(二)凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人,在申请公开发行股票时,应当按照本准则编制招股说明书。

…… …… 余下全文

篇二 :招股说明书的格式分为五个部分

招股说明书的格式分为五个部分:招股说明书的封面;招股说明书目录;招股说明书正文;附录;备查文件。看招股说明书时要注意如下事项:

1)风险因素与对策说明:了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效;

2)募集资金的运用:看看资金都流向了什么项目;

3)股利分配政策:了解公司对股民的回报;

4)发行人在过去至少3年来的经营业绩:以此来判断公司经营的稳定性;

5)发行人股本的有关情况:了解公司发起人、重要持股人的持股情况;

6)盈利预测:直接关系到公司股票的发行情况。一般而言,上市公司更愿意乐观预测盈利,将盈利数字说得大一些;

7)公司发展规划说明:这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划;一份好的规划应该是严谨、科学、实事求是的;

8)发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。此外,我们应该注意:

1募集资金的运用

本次募股资金的用途与投向;投资项目总体情况介绍,包括项目预算、投资周期与资金使用计划等;如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求,应说明其缺口部分的来源及落实情况;增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。

2股利分配政策

发行人股利发放的一般政策;发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利;如果准备发放,发放几次,何时发放;不同类别股票在股利分配方面的权益;如果暂不准备派发股利,简要说明原因;新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润;其他应说明的股利分配政策。

3经营业绩

这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论,来观察发行人过去3年的经营业绩,它至少应包括:最近3年销售总额和利润总额;发行人业务收入的主要构成;发行人近期完成的主要工作,主要指重大项目和科研成果;产品或者服务的市场情况;筹资与投资方面的情况等。

4股本

这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况:注册资本;已发行的股份;如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行,则应当披露本次发行前公司的股权结构,包括国家股、法人股、个人股(其中含内部职工股)、外资股等各占的份额;发行人认购股份的情况;本次发行后公司股份的结构,包括公司职工股的有关情况;本次发行前后每股净资产,等等

…… …… 余下全文

篇三 :招股说明书

投资时报报道,6月6日,深圳市凯立德科技股份有限公司披露了招股说明书,从其公布的财务数据来看,该公司报告期内业绩增长喜人,其中营业收入从20xx年的8219.25万元增长到20xx年的16829.97万元,复合增长率为43.1%,净利润则从20xx年的2072.11万元增长到20xx年的8168.66万元,复合增长率更是高达98.55%。但据分析,凯立德业务增长的真实性存疑,并存在伪造研发能力等严重问题。

凯立德公司在《关于股本演变情况的说明》中透露公司于20xx年6月引入了达晨创投、圣华洋创投两家PE股东。两家PE共出资1100万元分别获得凯立德2.35%的股份。以20xx年8月凯立德实施了净资产转股之后的情况计算,折算每股增资价格为4.91元。

而在随后的20xx年9月,凯立德以每股1.2元的价格向又56名高级管理人员及核心员工向公司增资323万股,相较于引进外部投资者时的增资价格低了3.71元/股,这显然属于股权激励行为。

根据《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定,企业以低于公允价值向内部人员增发股票,增资金额与股权对应的公允价值之间的差额应当被确认为股权激励费用,并计入当年度损益。而就凯立德向内部员工增发股份的行为来看,外部投资人获得增资的价格应当被视为公允,而在随后的3个月时间内,公司并未采取可能导致每股公允价值下降的措施,因此,凯立德公司对于企业内部员工进行的股份增发活动应参考4.91元的公允价值,而实际操作中1.2元/股的价格显然大大偏离了公允价值。

因此,凯立德应当为20xx年9月内部员工低价增资事项计提股权激励费用1198.33万元,约占其20xx年全年利润的17.41%。但这部分费用并未出现在凯立德公司的财务报表中。

根据公司招股书所披露的支出、采购、外业采集水平和软件资产情况判断,凯立德难以靠自己独立完成覆盖全国的电子导航地图。而公司近5年参与的法律诉讼案件多达12起,且大多数涉及与同行业公司的电子地图著作权问题,并创造了拟上市公司诉讼全部败诉的纪录,反映出公司在研发能力上的严重缺失。

…… …… 余下全文

篇四 :招股说明书格式说明

招股说明书格式说明

一、文字格式要求

二、表格格式要求

1、表格属性:外框线1.5磅,内框线0.5磅(表框与底纹);行高0.8(行);垂直对齐方式:居中(单元格);

2、整个表格两端对齐方式:根据窗口调整表格;

3、表格文字:宋体(数字为Times New Romar),5号;段前、段后均为0,单倍行距;首行标题全部居中,字体加粗;其他文字居左,数字居右,表外单位居右;合计栏字体加粗;

4、表格下备注:字体为宋体,5号;首行缩进2字符,段前、段后均为0,行距1.2倍行距;

5、特殊情况说明:表格内容比较多时,为整体排版和美观,可调整如下内容:(1)文字(含数字)字体可采用小五号,同时表格行高调整为0.7行;(2)增加表格宽度,然后居中表格。

三、图表格式要求

1、采用平面图;图表中字体:宋体,10(excel);

2、图表居中;数据单位位于右上角;图例位于图表下、居中;标题在表内,位于表上,居中;

2、其他设计(包括颜色、线条等)自行决定,但全文图表均需保持一致。

数据来源:计世咨讯

四、其他有关要求

1、两节之间须使用分页符或分节符;

2、全文注意删掉多余的空格,特别是表格之中;

3、页码:底端、居中、5号、宋体。

…… …… 余下全文

篇五 :招股说明书格式

关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》的通知

证监发行字[2006]5号

各保荐人、拟首次公开发行股票并上市的公司:

    为规范首次公开发行股票并上市的信息披露行为,进一步提高信息披露质量,我会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书》进行了修订,现予发布,自发布之日起施行。


中国证券监督管理委员会

二O##年五月十八日
 

附:

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书.doc

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书

(20##年修订)

目   录

第一章       总  则

第二章       招股说明书

第一节        封面、书脊、扉页、目录、释义

第二节        概  览

第三节        本次发行概况

第四节        风险因素

第五节        发行人基本情况

第六节        业务和技术

第七节        同业竞争与关联交易

第八节        董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

…… …… 余下全文

篇六 :招股说明书的内容与格式

招股说明书的内容与格式

一、招股说明书的封面

招股说明书的封面应载明下列事项:

(一) 发行人的名称及公司住所;

(二) “招股说明书”字样,送交证监会审核的稿件,必须标有“送审稿”显著字样;

(三) 说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或者境内上市外资股等;如果同时发行认股证,还须列明认股证与股票的比例。

(四) 重要提示,必须按照本准则附件一规定的文字列示;

(五) 发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金,采用上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底价;

(六) 发行方式及发行期;

(七) 拟上市证券交易所;

(八) 主承销商;

(九) 推荐人;

(十) 签署日期。

招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张(等于A4纸规格),封面必须为浅色,除可以印有发行人的标志之外,不应当有其他图案。具体格式见附件一。

二、招股说明书目录

目录在招股说明书的封二上排印,包括每一节的标题及相应的页数。

三、招股说明书正文

(一) 主要资料

本节是以2-3页的较少篇幅,把招股说明书中关键内容摘要刊印在招股说明书之首,以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信息。但是“主要资料”不得误导投资人,同时应当采用下述文字提醒投资人阅读全文,以正确了解招股说明书的完整内容:“以下资料节录自本招股说明书。欲购买本次发行股票的投资者,在做出投资决策前,应该认真阅读招股说明书全文。”

本节包括以上内容:

1.发行人简介:设立情况、主营业务、资产规模、经营业绩、股权结构(以图表示意)、职工人数等。

2.本次发行:

(1)本次发行的一般情况:

股票种类、每股发行价、每股面值,

本次公开发行数量(股),其中:普通股、优先股等,

发行总市值,

盈利预测(注明所得税率),

每股盈利(分别按加权平均法与全面推簿法计算,加权平均法应注明预计股金到位时间)。

…… …… 余下全文

篇七 :格式准则1号 招股说明书

证监发行字[2006]5号

各保荐人、拟首次公开发行股票并上市的公司:

为规范首次公开发行股票并上市的信息披露行为,进一步提高信息披露质量,我会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书》进行了修订,现予发布,自发布之日起施行。

二○##年五月十八日

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书

(20##年修订)

目 录

第一章 总 则

第二章 招股说明书

第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义

第二节 概 览

第三节 本次发行概况

第四节 风险因素

第五节 发行人基本情况

第六节 业务和技术

第七节 同业竞争与关联交易

第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

第九节 公司治理

第十节 财务会计信息

第十一节 管理层讨论与分析

第十二节 业务发展目标

第十三节 募集资金运用

第十四节 股利分配政策

第十五节 其他重要事项

第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明

第十七节 备查文件

第三章 招股说明书摘要

第一节 重大事项提示

第二节 本次发行概况

第三节 发行人基本情况

第四节 募集资金运用

第五节 风险因素和其他重要事项

第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排

第七节 备查文件

第四章 附 则

第一章 总 则

第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》(证监会令第32号)的规定,制定本准则。

第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司(以下简称发行人)应按本准则编制招股说明书及其摘要,作为向中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)申请首次公开发行股票的必备法律文件,并按规定披露。

第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定,凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息,均应披露。

…… …… 余下全文

篇八 :外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定

公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规

定 Ⅲ.1.15 公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限

公司招股说明书内容与格式特别规定

(20xx年3月19日 证监发[2002]17号)

第一条 为规范公开发行证券的外商投资股份有限公司(以下简称“发行人”)的信息披露行为,保护投资者的合法权益,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规,制定本规定。

第二条 发行人为公开发行股票而编制招股说明书时,除应遵循中国证监会有关招股说明书内容与格式准则的一般规定外,还应遵循本规定的要求。

第三条 发行人应详细披露以下可能存在的风险:

(一)依赖境外原材料供应商、境外客户以及境外技术服务的风险。

(二)国家有关外商投资企业税收优惠的法律、法规、政策可能发生变化的风险。

(三)外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律、法规可能发生变化的风险。

(四)汇率风险。

第四条 发行人应披露持股5%(含)以上的外国股东的住所地、 外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规。

若公司章程中对股东转让股份作出限制的,发行人应作出披露。

第五条 发行人应详细披露其与股东的关联交易情况,包括但不限于:

(一)发行人的业务与技术是否依赖外国股东,是否存在商标、专利及专有技术使用方面的限制。存在上述情况的,还应说明保护公众投资者利益的措施。

(二)过去三年与外国股东之间的关联交易情况,包括但不限于原材料供应、产品销售、技术转让费的提取、管理费用和销售费用的分摊情况及有关价格的确定标准、执行本次发行审计业务的会计师事务所对关联交易公允性出具的意见、保证关联交易公允的具体措施,并在管理层讨论与分析中,说明下一年的关联交易总量。属于生产加工型的发行人,还应披露原材料来源、产品销售渠道。

…… …… 余下全文