一、资产类明细表
1.1 货币资金明细表
(1)资金中心的银行存款填列为“工程局(设计院、公司)”资金结算中心
(2)商业银行,其中境内填写各单位所办理的外部银行金额。
(3) 汇率期初期末均为1,且货币资金明细表中,在线列表现金没有未达账项,必须删除。而离线版未达账项需手写,否则公式计算的结果错误,但是运用审核计算无法查出原因。银行也没有未达账项。
1.2 现金币种统计表
现金币种统计表根据货币资金明细表自动生成。
1.3 应收票据明细表
应收票据一般在第三方填列。需提供本期增加和本期减少的应收票据,并附复印件。
1.4 应收账款明细表
应收账款明细表在第三方的中电投集团公司(黄河水电建设分公司),且应收账款,按个别认定法计提坏账准备,其坏账准备为0.且与应收款项情况表对应。
1.5 其他应收款明细表
必须按照其他应收款的年份推算计提的坏账准备。
且:1、一年以内(含一年) 1%
2、一至两年(含两年) 2%
3、二至三年(含三年) 10%
4、三至五年(含五年) 20%
5、五年以上 80%
此外,其他应收款的填写必须与应收款项情况表对应。才能审核正确。
1.6 存货明细表
存货明细表中存在已完工未结算的项目
已完工未结算=工程施工-工程结算,且存货明细表中的已完工未结算与建造合同表中的合计行挂钩。
二、负债类明细表
2.1 应付账款明细表
应付账款明细表按照明细分别填列,一般只存在账龄分析。期初期末数对等。一般不存在预收账款明细表的填写。
2.2 应付职工薪酬明细表
其中,工资、奖金、津贴和补贴按照应付职工薪酬-工资中的数据填列。职工福利费按照应付职工薪酬-福利费的数据填列。
2.3 债权债务内部往来,(合并报表)
羊曲,石头峡,一公司等属于内部核算单位,而质检站等则在各公司内的核算范围。
…… …… 余下全文