XXX有限公司

内部审计工作计划

20xx年度

内审部

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一、20xx年工作总结 ..........................................................................................................................................1

（一）工作目标完成情况及工作成果 ............................................................................................................1

（二）审计计划完成情况及未完成原因分析 ................................................................................................1

（三）改进措施 ................................................................................................................................................1

二、20xx年工作重点及目标 ..............................................................................................................................1

三、20xx年业务计划制定 ..................................................................................................................................1

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广东中铁产业集团

审计计划书

审计项目： _______ 索引号：_______

审计项目：______________

审计范围：______________

审计期间：_______  编制人：_______

日期：______________

审计目的：_____________________

___________________________________

审计重点：

1、 所需审计的内容：

2、 所需执行的审计程序和方法：

3、 需要取得审计资料：

4、 审计需要达到的效果：

审计的时间安排（预计时间）：

签发审计通知书：

拟定审计工作计划：

现场审计：

审计情况汇总：

沟通审计情况：

出具审计报告：

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2XXX年第X轮 审计计划

文档修改历史

目? ?录

1.牋牋 目标... 4

2.牋牋 审计的范围和审计的重点... 4

3.牋牋 审计日程安排... 4

4.牋牋 估算... 4

5.牋牋 审计师指南... 4

6.牋牋 交流计划... 4

7.牋牋 豁免... 4

1.目标

//描述本轮次审计的目标

2.审计的范围和审计的重点

//描述本轮次审计的范围和和审计的重点。

3.审计日程安排

4.审计工作量估算

//本轮次审计预计花费的工作量

5.审计师指南

//与参加本轮审计的审计师分享相关指南

6.交流计划

//审计委员会交流会议的安排

7.豁免

//豁免项目的清单及原因

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企业审计计划书范本

一、评审会计报表的内部制度

（一）调查了解并描述报表编制的内控制度。

1. 调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确，各岗位的工作范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。

2. 调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况；了解企业的对账制度，看有无定期地进行账证、账户、账表的核对；了解企业的试算平衡控制情况，向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，并与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。

3. 调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。

（二）验证企业报表编制程序的执行情况。

1. 通过查询或实地观察，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。

2. 运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。

3. 抽查部分报表，初步审查报表编制工作质量，以便了解会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握情况。

（三）对财务报表内控制度进行评价（略）。

二、审查财务报表编制的正确性

（一）审查资产负债表编制的正确性。

1. 审阅资产负债表的内容，看其是否具备了资产负债表的全部要素。

2. 审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。

3. 核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。

4. 核对报表中小计、合计项目的计算。

（二）审查损益表编制的正确性。

1. 审阅损益表的构成要素，看其是否完整。

2. 审阅损益表的项目与格式，看其项目排列是否恰当。

3. 核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。

4. 复核损益表中利润的计算是否正确。

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20xx年审计计划书范文

> 为落实《北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见》的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的"免疫系统"功能，实现"为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务"的内部审计工作目标，特制定XX年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持"揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效"的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

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总体审计策略

被审单位：            

项目：                

编制：                

日期：                

索引导：      BE          

财务报表截止/日期：               

复核：                     

日期：                     

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***公司**年审计项目计划

注：****年，按照“全面审计，突出重点”的原则，在做好常规项目审计的同时，重点抓好以下项目审计：

1、**建设项目审计。重点加强有关建设程序、概算执行、招投标、合同管理、资金使用、成本控制、竣工验收、决算增资等环节的审计。

2、固定资产管理审计。根据**公司安排，于*-*月份对**年度资产管理制度执行情况进行审计。重点检查资产购置、决算增资、清理、清查盘点等环节，分析存在的主要问题和原因，提出加强管理和控制的建议。

3、预算管理及执行情况审计。

4、任期经济责任审计。

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