贵州国诚工程管理公司

国诚审（结）字[2011]第001号

                                                                                   

关于纳雍县沿河街“白改黑”工程

结算审核报告

纳雍县审计局：

我公司受贵中心委托，我司依据《中华人民共和国预算法》、

《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》及中介协《工程造价咨询业务操作指导规程》、对“纳雍县沿河街“白改黑”工程”结算进行评审。本次审核得到了有关单位的大力支持和配合，现工作已结束，特将情况报告如下：

一、工程概况

1、工程名称：纳雍县沿河街“白改黑”工程

2、建设地点：纳雍县沿河街

3、批复的建设规模及内容：道路面积14019.85㎡

二、项目参建单位

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ABC股份有限公司

二ＯX二年度

审计报告

目     录

        

审计报告

号

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X2年12月31日的合并及公司财务状况以及20X2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

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关于公诉案件审查报告的制作说明

按照《人民检察院刑事诉讼规则》第二百六十一条的规定，检察院公诉部门承办人应当对公安机关移送审查起诉的案件进行审查后，制作审查报告。随着庭审方式的改革，过去审查起诉过程中制作的阅卷笔录、审查报告从形式到内容均不能满足新的审查起诉工作和庭审方式的要求。因此，进行审查报告的综合化改革势在必行。本着保证办案质量，提高办案效率的公诉改革精神，我们认为，审查报告应当将以往审查程序中的阅卷笔录与审查报告的内容合二为一，出庭预案可作为附件在审查报告中予以体现。审查报告具体内容如下：

一、审查报告名称

“×××人民检察院公诉案件审查报告”。

二、审查报告首部

（1）案件来源；（2）案由；（3）犯罪嫌疑人；（4）收案时间；（5）强制措施情况；（6）侦查机关及承办人；（7）案件受理及告知事项。

三、审查报告正文部分

（一）犯罪嫌疑人基本情况及其他诉讼参与人的基本情况

1．犯罪嫌疑人基本情况

（1）姓名（曾用名及与案件有关的别名、化名、绰号等）

（2）性别

（3）出生年月日（应当注明身份证号码；如果有可能系未成年人犯罪的，但又无法查证的，应当注明骨龄鉴定的年龄。）

（4）民族

（5）籍贯

（6）文化程度

（7）职业或者工作单位及职务

（8）住址（居住地与户籍所在地不一致时应当注明户籍所在地）

（9）曾受过的刑事、行政处罚（行政处罚限于与定罪有关的情况；叙写刑事处罚应注明释放时间）

（10）因本案采取强制措施的情况、现在何处。（对于国家机关工作人员利用职权实施的犯罪，还应当写明其何时何单位任何职务）。

（注：犯罪嫌疑人自报姓名又无法查实的，应当注明系自报。）

2．辩护人基本情况及所属律师事务所。

3．被害人的基本情况（包括法定代理人、近亲属及诉讼代表人的情况）。

4、委托代理人的基本情况。

（二）案件侦破简要过程

简要说明案发时间、地点、报案、立案、犯罪嫌疑人归案情况。

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XX评审报告

1. 评审的组织

提示：由开发部项目经理填写此表格。

2．评审内容

3. 评审结果

1TDSRS缺陷有项目SQA录入TD的QA项目中；2）评审引起的需求和设计变更则由项目经理提交变更申请（CQ）；3）评审发现的风险或待定问题，由项目经理在PWA的该项目计划中录入链接风险，SQA监督和跟踪。

附录A. 代码评审检查表

附录B. 需求规格说明评审检查表

附录C. 项目策划评审检查表

附录D. 分析设计评审检查表

附录E. 测试用例评审检查表

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关于对邢素芳申请装修贷款的审查报告

20xx年7月10日，贷款申请人邢素芳向我行提出个人装修贷款申请，申请金额170万元人民币，期限12个月，还款方式为按月还息到期还本，贷款年利率为8.528％。经我部审查，现将该笔信贷业务的审查情况报告如下：

一 该笔贷款种类为个人消费类贷款，符合国家产业政策、金融政策和我行的信贷业务政策。

二 贷款申请人符合我行信贷条件。

三 该申请人所提供相关文件及我行要求的相关资料合法、合规、有效。

四 贷款用途

该笔贷款用途为个人消费贷款， 用于装修贷款申请人邢素芬名下的房产，并与装修公司签订了装修合同，所需装修款200万元，故向我行申请贷款金额170万元，其余款项自筹。

五 担保情况

该笔贷款采取房产抵押的担保方式，抵押房产为贷款申请人邢素芳名下的房产，和平区卫津路佳怡公寓4-4-801，建筑面积153.48平米，钢混结构，共15层所在8层，设计用途居住，评估价值为285万元，设定抵押权利价值170万元，抵押率59.64%。

六 还款来源

该笔贷款第一还款来源为贷款申请人的家庭月收入，经调查，贷款申请人邢素芳月收入为10万元，其配偶梁雪峰月收入为14万元，

且收入情况稳定。该笔贷款第二还款来源为贷款申请人名下的抵押房产，位于和平区卫津路佳怡公寓4-4-801，建筑面积153.48平米，钢混结构，共15层所在8层，设计用途居住，评估价值为285万元，设定抵押权利价值170万元，抵押率为59.64%。按贷款申请人申请贷款及还款金额计算，贷款申请人每月还款共计153748元，上述二人家庭收入与贷款申请人月还款金额相匹配。

七 风险评估

该笔贷款种类为个人消费类贷款，符合国家产业政策、金融政策和我行的信贷业务政策；该笔贷款申请用途为个人装修名下房产，贷款用途合法、合规、合理。该笔贷款申请人邢素芳家庭收入可观、稳定，现金流量充足；同时以房产抵押方式进行担保，抵押房产分别位和平区卫津路佳怡公寓4-4-801，房产足值、易变现。

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关于犯罪嫌疑人 涉嫌案件的审查报告

收案时间：年月日

案件来源：

移送案由： （涉嫌罪名众多的，可写明几项主要罪名，

后用“等”字概括)

犯罪嫌疑人： (犯罪嫌疑人众多的，可写明主要的几名，

后用“等”字概括)

强制措施：逮捕羁押(或取保候审，监视居住)在 (注明

地点。一案多人的，可简单注明逮捕或取保候审、监视居住

几人即可)

侦查机关承办人：(注明侦查机关或部门名称)、 联系

电话： (若侦查机关承办人很多，可写明主要的两名承办人

检察机关承办人：(注明检察院院名及公诉部门处或科

名称)、

承办人意见： (简要写明审查结论，如是否构成犯罪成

何罪等以及处理意见如起诉、不起诉等)

(侦查机关或部门名称)以 号起诉意见书移送我院审查

起诉的犯罪嫌疑人 涉嫌 一案(如果案件是其他人民检察院

移送的，应当将改变管辖原因、批准单位、移送单位以及移

送时间等写清楚)，我院于年月 日收到卷宗 册，证物 。依

照刑事诉讼法的有关规定，于年月 日告知犯罪嫌疑人依法

享有的诉讼权利；于年月 日告知被害人及法定代理人或者

近亲属、附带民事诉讼的当事人及其法定代理人依法享有的

诉讼权利；已依法讯问犯罪嫌疑人，询问证人，听取被害人

和犯罪嫌疑人、被害人委托的人的意见，以及进行补充鉴定、

复验复查、庭前证据交换等(对于刑事诉讼法明确要求履行

的程序，如告知权利，讯问犯罪嫌疑人，听取被害人以及辩

护人、被害人委托的人的意见等，审查起诉中必须严格履行，

因此在审查报告中也必须写明；而对于刑事诉讼法没有强制

性要求的，则应当根据办案的实际情况，进行了哪些工作，

就写明哪些)，并审阅了全部案件材料，核实了案件事实与

1

证据。期间，退回补充侦查次(注明退补时间，重新移送时间；若有自行补充侦查也在此叙明)；提请延长审限次(注明提请时间，批准期限)。现已审查终结，报告如下：

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关于××商家乐贷款的审查报告

一、借款申请人家庭基本情况

主要包括申请人的姓名、性别、年龄、婚姻状况、户籍、常住地、职业、健康程度、家庭人口、信誉、有无不良嗜好等情况和家庭成员的相关情况；家庭资产负债情况。

二、借款申请人目前授信、用信及本次申报贷款（授信）情况。

（一）借款申请人在他行授信及用信情况。

（二）借款申请人在我行授信、用信及本次申请贷款（授信）情况。

三、审查内容

（一）申报业务的合规性。

1、信贷授权权限：审查信贷业务是否在申报行信贷授权范围内；

2、贷款（授信）程序：审查信贷业务是否符合我行规定的流程和办理时限，是否存在减程序或逆程序操作问题；

3、贷款（授信）对象主体资格和准入：审查贷款对象是否符合法律法规和我行相关规定；

4、贷款（授信）金额：审查申报信贷业务金额是否超过风险限额；单笔贷款业务申请金额是否符合本行有关制度的规定；

5、贷款（授信）授信期限：审查信贷业务期限是否符合本行有关产品制度的规定；

6、贷款（授信）用途：审查信贷业务用途是否符合本行有关产品制度和相关法律法规的规定；

7、贷款（授信）担保方式：审查信贷业务担保方式、担保率等是否符合本行担保管理办法和有关产品制度的规定。保证人担保能力、抵（质）押物估值是否合理，产权是否明晰。专业担保公司是否准入、合作协议是否失效、在本行保证金是否足额、有无违约等情况。

8、其他需要审查的事项。

（二）申报资料及内容的完备性。

1、审查调查报告是否对借款申请人家庭基本（经营）情况、资产

负债情况、人品、职业、健康等对贷款有重要影响的要素进行准确、充分表述，有无必要的证明材料；

2、审查调查报告是否对借款申请人还款能力进行分析，分析是否

充分，有无必要的证明材料；

3、审查调查报告是否对担保的有效性进行分析，分析是否充分，

有无提供必要的证明材料；

4、审查调查报告是否对贷款用途、贷款金额、贷款期限的合理性

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