债务调查报告和债务评价报告
一、债务调查报告又称尽职调查报告是律师接受委托后对债务人的基本情况和财产状况进行调查后,运用其掌握的法律专业知识和积累的从业经验,对调查中获取的债权人的基本情况和财产状况进行分析后,向委托人出具的债务人状况的总结性报告。债务调查报告是律师对债务人进行走访调查后,确认其不能通过协商的方式解决债务纠纷后形成的有关债务人状况的总结。走访调查的周密性和严谨性决定着债务调查报告的实用价值。
债务调查的途径:委托人提供的有关债务人的情况和拖欠债务的证明材料;查询媒体和互联网上的有关债务人的资料;核对工商登记的住所地,实际经营场所;接洽经营者了解经营情况和实际控制人的还债态度;查看债务人经营场所和生产情况,了解其主要商品的供应来源;债务的担保情况;核对债务人的不动产状况等。债务调查应制定涵盖债务人所有财产事项的调查清单,走访调查时按调查清单逐一核实为制作债务调查报告取得第一手材料。债务调查的目的是了解债务人的资产对其债务的担保能力。
通过实地调查,律师可以获取债务人的基本情况,如登记注册资料,演变情况,企业规模,经营范围,股东,主营业务,固定资产,不动产等情况。在走访调查时得到的相关信息应记录在债务调查的工作底稿上,工作底稿是律师走访和调查过程中形成的工作记录、谈话记录及文件等资料。工作底稿是债务调查报告和债务评价报告撰写的基础材料,必须准则、及时、真实、完整。工作底稿的记录事项包括:
1、债务人属于什么行业,经营范围是否与营业范围相符;
2、办公场所或生产场地在什么地方,物业产权登记情况;
3、法定代表人是否是经营者,法定代表人与经营者之间的关系,股权结构,是否是家族企业;
4、债务人的成立时间,经营情况;
5、法定代表人及股东的阅历,道德水准;
6、债务人可供法院强制执行的财产,包括动产和不动产;
7、债务是否存在行将超过诉讼时效的情形;
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