深圳市东方宇之光电子科技有限公司

已审会计报表

二ＯＯ六年度

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一、审计报告 1—2

二、已审会计报表 资产负债表

利润及利润分配表

现金流量表

会计报表附注

3-4 5 6--7 8-19

深圳市长城会计师事务所有限公司

ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室

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*机密* 深长审字（2007）第 号

审计报告

深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会：

我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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附录〔参见本指南第I2段）

标准审计报告参考格式

参考格式1 ：对按照企业会计准则编制的财务报表出具的审计报告

背景信息：

1.对整套财务报表实施审计；

2财务报表由被审计单位管理层基于通用目的、按照企业会计准则的规定编制；

3审计业务约定条款中说明的管理层对财务报表的责任，与《中国注册会计师审计准则第1111号一就审计业务约定条款达成一致意见》的规定一致；

4.除对财务报表实施审计外，注册会计师还承担法律法规要求的其他报告责任，且注册会计师决定在审计报告中履行其他报告责任。

审计报告

ABC股份有限公司全体股东：

一、对财务报表出具的审计报告

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20xx年12月31曰的资产负债表，20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

(一)管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；〔2〉设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二〉注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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***内部**审计报告

尊敬的公司董事会及主管领导：

（一) 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是xx年月日至xx年月日。审核的范围包括……等方面。 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；

（二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；

(三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；

(四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；

(五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：

针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件：

审计项目负责人：

审计小组成员：

xx年月日

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JLHK审计报告

（目录）

        一、  JLHK公司概况

        二、  审计发现问题汇报

                一）、财务方面存在的问题

                二）、物流程序方面存在的问题

        三、对HK现有财务人员的评价

        四、整改措施

        五、整改建议

        六、办事处调查需要反映的问题

        七、对HK大药房经营状况的评价及建议

        八、对HK公司流动资金申请报告的评价和建议

        九、其他建议

JLHK审计报告

公司领导：

        ***集团审计部HK审计组于20##年*月*日——20##年*月*日对JLHK公司进行了全面审计，经过审计，我们发现HK公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到HK公司正常业务的开展。究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：

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附件：

■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）

审计报告

****审字[****]第****号

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）”的收支使用情况以及“海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、资金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于“***************”项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

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附件5：

专 项 审 计 报 告(范本)

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《 》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况

贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法

人营业执照》，现有注册资本××元。

本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。

[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]

2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于2xx年月日申报、实际执行期为2xx年月日至2xx年月日。项目已经于2xx年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：

(下表数据单位至少应精确到元)

总投资 其中：企业自筹

财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助

投资内容：

土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 … 合 计

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关于×公司×项目经理部

完工（或前期、中期）经济效益的审计报告

公司审计部：

根据×公司《***年审计工作计划》（*司*审[200*]**号）和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160号……），公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司×××项目部完工（或前期、中期）经济效益进行了就地（或送达）审计。

审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。

我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告：

一、基本情况

（一）工程项目情况

1、工程承包范围

由公司承建的×××工程项目的具体工程承包范围为DK？？？+？？？至DK？？？+？？？，全长？？千米，途经×××市、×××市。

公司×××项目部于？年？月？日正式与集团公司×××项目经理部（或指挥部）签订《委托施工协议书》或《工程施工合同书》。

2、主要工程量

×××经理部所辖施工管段内共计桥梁？？座（其中：特大桥？座、大桥？座、中桥？座），桥梁全长？延米，占管段里程的？%，……。

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