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学生实验报告
学 院：
课程名称： 税收筹划
专业班级：
姓 名：
学 号：
学生实验报告
一、实验目的及要求：
1、目的
利用各方资料，使学生在实验过程中全面了解和熟悉税收筹划流程，掌握税收筹划基本概念，熟悉税收筹划的基本程序和基本方法。
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篇二 ：纳税筹划实践报告(例)
本例文属报告正文部分
仅 供 参 考
（如有雷同一律作废）
掌握好三要素：格式正确、字数够、不跑题
纳税筹划实践报告须用阿拉伯数字连续编排页码。页码从正文第一页开始编写，封面、摘要、目录、参考文献、封底不编页码。
纳税筹划实践报告须有目录，由纳税筹划实践报告的章、节、目、参考文献、页码等部分组成。结构顺序：1）封面 2）摘要 3）目录 4）正文 5）参考文献
纳税筹划实践报告撰写具体要求祥见《换证通知》。
XXX电子企业纳税筹划实践报告
XXX(姓名)
山东大学威海分校商学院会计系
纳税筹划是指纳税人在国家税收法规、政策允许的范围内，通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划，尽可能地减轻税收负担，以达到潜在税收负担最小化，税后收益或所得最大化。
纳税筹划现在已经被很多企业所重视, 也得到了税务机关的一定认可, 但还有很大一部分企业还没注重这个问题。企业经营管理者进行经营决策时，如果无视税收的存在，则可能要为此付出更大的代价。企业的纳税行为涉及企业和国家两个主体，如何使企业的纳税行为在遵守税法的前提下，使企业和政府双方都受益，促进企业经济效益的提高，促进国家法治建设和社会经济发展，是一个值得探讨的问题。
我个人在工作中也接触到很多这样的企业, 还有的虽有筹划但筹划不够全面, 一方面给企业经营带来了资金浪费, 另一方面造成经营资金不足、带来资金压力。我们曾接受威海韩威电子有限责任公司之托，就企业在生产经营过程中涉及的税务问题进行合理的纳税筹划。现就该公司的以下纳税行为进行分析说明。
目录：x x x
一、 企业概况
XX电子有限责任公司成立于XX年XX月，是一家拥有自营出口权的电子生产型外商独资企业, 注册资金XXX万美元 主要生产XXXXX等。该企业不属于高新技术企业。该公司的投资方是韩国Y电子集团。注册地址在XXXX内。目前管理人员近X人（其中销售中心X人），工人近X人。公司产品X%外销，另外通过设在北京的销售中心内销。该公司组织机构图见下表：
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篇三 ：企业设立税收筹划实验报告
企业设立税收筹划
企业在设立过程中会面临组织形式，设立规模，行业及地点的选择，设立子公司与分公司的选择等问题，这些方面都与税收筹划有关。不同的组织形式涉及缴纳企业所得税还是个人所得税的选择，不同的规模涉及按增值税一般纳税人还是小规模纳税人计算增值税的问题。也涉及能否按小型微利企业使用20%的税率缴纳企业所得税；企业行业、设立地点则可能涉及能否享受企业所得税相关税收优惠政策的问题。总而言之，企业在经营过程中能否获得成功，在很大程度上与设立过程中的各种筹划分不开，而纳税筹划是最为重要的筹划之一。企业设立过程中纳税筹划水平的高低，直接影响着企业今后经营的整体税负，进而在一定程度上影响着企业的正常发展。
我们拟设立大水牛股份有限公司，从事节能节水设备的生产销售，兼营设备的安装装配。公司注册地点设在深圳经济特区，为增值税一般纳税人。年盈利预计1000万元。
一、企业组织形式的税收筹划
企业的组织形式一般包括股份有限公司、有限责任公司、私营企业、个人独资企业、个人合伙企业。国家从政治或经济方面的考虑，对于不同性质的企业规定不同的征税办法，正是这些税收政策规定的不同，给企业的纳税筹划提供了空间。
20xx年出台的新企业所得税法从收入的确认、费用的扣除标准到所得税税收优惠条件和优惠内容都有明显的改进。不同的税收规定对纳税人会产生不同的纳税影响，下面将以新企业所得税法及其实施条例为法律依据，探讨在新的税收环境下企业如何合理利用不同的组织形式达到纳税筹划的目的。
1，股份有限公司和合伙企业的选择
股份有限公司属法人企业，而合伙企业则属于自然人企业。根据我国税法的规定，股份企业和合伙企业两者在税收政策上的区别主要是：股份公司的营业利润要征收企业所得税，税后利润以股息形式分配给个人股东时，股东还得再缴纳一次个人所得税；而合伙企业的利润由各合伙人按所分得利润缴纳个人所得税（即比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税）。
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篇四 ：税收筹划投资实验报告
学生实验报告
学 院： 财税与公共管理学院
课程名称： 税收筹划
专业班级： 11税（3）
姓 名： 杨程
学 号： 0110848
学生实验报告
一、实验目的及要求：
1、目的
税收支出是企业成本的一部分，通过税收筹划，在国家税法允许的范围内，合理减轻企业的税收负担，增加企业的经营利润，不失为增强企业竞争力的有效手段。在实际应用中，企业只要税收筹划得当，用足用好国家各种税收政策，是可以合理合法地节税，从中得益的。
此处通过介绍投资活动的税收筹划，充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠政策及可选择性条款，从而获得最大节税利益
2、内容及要求
通过投资活动的税收筹划，了解如何为企业减少税收负担。包括：
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篇六 ：税务会计与纳税筹划实习报告
1 引言
本实验是税务会计与纳税筹划课程的非独立设课的实验。实验课的主要任务是结合实际工作中具有代表性的经济业务，通过回顾税法知识，掌握主要税种的纳税申报表的填制方法和注意事项，熟悉电子报税企业端和税务端的流程，模拟税务筹划方案，以便尽快掌握企业涉税业务。
2 实验内容
2.1电子模拟报税
首先，登陆系统税局端，以税务局的身份操作，在系统管理下的企业资料管理项目中创建以自己名字命名的公司，进行初始设置，以方便进行下面的操作。在实际工作中，这些都是由税务局操作，先在税务局创建身份企业才可以进行电子报税。
然后，登陆系统企业端，真正开始企业电子报税流程。（1）在系统管理下的基础数据管理项目中设置客户资料、供应商资料、产品税目、原材料及员工资料，分别录入内容添加项目，辅助后续工作进行。（2）报表初始化项目中，分别输入参考资料中的数据进行一般纳税人初始化、资产负债表初始化、利润表数据初始化，录入初始数据。（3）票据管理项目下，增值税一般纳税人票据管理中录入销项税凭证及进项税凭证。（4）申报管理项目中，选择纳税申报，在实际工作中，企业的电子报税过程结束，上报税务局等待税务局核对纳税信息。
最后，我在自我测评系统中，填制了填制增值税纳税申报表附表资料(一)、增值税纳税申报表附表资料(二)、增值税纳税申报表附表资料(三)、增值税一般纳税人申报表主表、企业所得税纳税申报表和企业所得税纳税申报表附表：收入明细表、长期股权投资所得（损失）明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、弥补亏损明细表、税收优惠明细表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、资产折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目明细表、企业所得税纳税申报表和土地增值税纳税申报表（一），导出报表，取得本次实习最终要得到的成果，实习就此结束。
2.2 填制纳税申报表
本次实验共练习填制了土地增值税纳税申报表及其附表、企业所得税纳税申报表主表及其附表。具体实验结果见附录1、附录2。
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篇七 ：单个实训大纲——纳税实务与税收筹划
《纳税实务与税收筹划实训》教学开展计划
计划学时：16
计划学分：1
适用对象：11级财务管理1、2、山西；11级财务管理（S）1、2
一、实训课程的性质、地位和作用
1．课程的性质：专业基础课，必修。
2．课程的地位 ：税务实务与税务筹划课程是一门综合性较强的一门专业基础课，该课程为学生提供自己动手解决问题所必须的税务账务处理知识和税务筹划知识。
3.课程的作用：本实训是与专业基础课《税务实务与税务筹划》不可分离的一门实践课程，通过对案例的分析，掌握税务筹划的原理和方法，验证和深化书本知识，从而加强基础知识，掌握基本技能，针对现实生活中的实际问题，通过分析，做出最优的纳税方案。
二、教学目的
税务实务与税务筹划实训课程是继本科学生税法、税务会计与税务筹划之后进一步提高运用税法知识解决实际问题、基本技能，培育和训练综合能力所开设的一门新学科。通过具体实例引入使学生掌握税务筹划的基本原理、基本方法、基本步骤。学会进行科学研究的一般过程，并能运用所学知识解决实际的问题。培养学生的独立思考能力，分析解决问题的能力；培养学生联想、洞察能力、综合分析能力；培养学生应用税收财务知识和法律知识解决实际问题的能力。
三、考核方式及成绩评定
1．考核方式：平时成绩+报告评分
2．成绩评定：根据每个学生的平时表现给予平时成绩，另外，五个人为一小组，合作完成各组的实训任务，实训报告成绩按组评定。期末实训总成绩由平时成绩和实训报告成绩两部分组成，各占期末实训总成绩的50%。
四、实训教材与指导书
[1] 盖地.税务筹划与税务会计，北京：中国人民大学出版社，2011
[2]李成，税收筹划，北京：清华大学出版社，2010．
[3] 郭伟． 税务筹划与合理避税，北京：科学出版社，2012．
[4] 蔡昌, 税务筹划案例分析，上海：立信会计出版社，2009．
[5] 梁文涛． 税务筹划，北京：北京交通大学出版社，2012
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篇八 ：企业所得税筹划方式实验报告
XX 学 院
实验报告
课程名称 企业税务筹划案例分析
试验名称 企业所得税纳税筹划方式
试验类型 上机 学 时 4
系 别 XX 专 业 会计学
年级班别 XX 开出学期 XX
学生姓名 XX 学 号 XX
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