篇一：财务制度设计实验报告

《财务制度设计实验》

实验指导书

姓名：

学号：

班级：

一、课程性质

课程编号：

适用专业：适用四年制本科财务管理、会计学理专业

学时数：64 学分数：4

二、实验目的

《财务制度设计实验》课程是为财务管理学和会计学专业设计的专业选修课，该课程具有较强的实践性，目的在于培养学生独当一面、胜任企业财务经理的能力。

本课程的主要任务，在于让学生创造机会，接触真实企业的实际运作，并在了解和掌握实验对象企业的组织架构、业务特点、管理要求等情况的基础上，深刻理解“管理即过程控制”这一管理精髓，将理论应用于实践，增强学生以财务经理的身份独立开展企业财务管理工作的能力。

具体教学目标归结如下：

1. 掌握财务制度设计的基本原理与主要规则。

2. 掌握财务与会计在企业管理工作中应完成的任务和财务管理在企业管理中的地位。

3. 根据“过程控制”要求,将财务与会计的任务进行“制度化”分解。

4. 模拟制度解决各种业务过程中的冲突。

5. 学习配合其他部门要求提供各种数据。

6. 学习财务部门工作总结撰写。

三、实验基本内容

实验3 制定《存货管理制度》

1. 了解企业存货特性（对消防、包装、堆码、品质检验、保质期、运输等方面的要求）。

2. 了解企业存货的品质检验手段。

3. 了解企业存货损失的确认原则及报告、审批程序。

4. 了解企业其他管理部门需要存货管理配合的工作。

5. 结合存货管理部门工作量与人员结构，根据控制原则以及企业可能提供的工作条件制

定存货管理部门的岗位责任制度（注意每一个存货管理细节出现问题的处理原则、方

法、程序）。

四、实验要求

1.选取能够有效支持自己了解实验所需资料的企业进行调研（必要时应当争取家长或亲友的帮助）。

2.到企业实地调研，获取企业的详细资料（包括：组织架构、企业目标、人员结构、业务特点、存货特点、生产工艺、行业特点、各类管理政策等）。

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篇二：会计制度设计—实验报告

实验报告

课程实验名称：会计制度设计实验

学生姓名：　　　　　　　　　　　

学号：　　　　　　　

班级：　　会计　　　　　　　

专业：　　　会计学　　　　　　

指导教师：　　　　张帆帆　　　　　

20##年9月

实验一会计机构及会计人员分工的设计实验

一、实验项目：会计机构及会计人员分工的设计实验

二、实验目的：通过实验资料了解光明机械股份有限公司进行会计核算应该设置的会计机构和各会计岗位的人员分工，熟悉光明机械股份有限公司的会计核算环境，掌握一般企业（如光明机械股份有限公司）财务部门的内部机构的设置及其会计人员的分工安排。

三、实验时间：课内2小时，课外3小时

四、实验内容和要求：

根据光明机械股份有限公司的资料，结合所学的会计专业知识，在充分调研的基础上，设计光明机械股份有限公司会计机构的总体架构（要求包括基本财务会计核算、成本管理、财务管理和车间会计核算等具体机构与岗位）；根据实验资料要求，对各具体会计核算科、成本管理科、财务管理科和车间会计核算机构所需会计人员进行合理岗位分工。

五、实验资料：（见附件）

六、实验步骤与要求：

1、根据实验资料提供的情况设计光明机械股份有限公司的整体会计组织机构；

2、设计包括会计核算科（视情况由自己决定分设哪些）、成本管理科、财务管理科和车间会计等具体核算机构在内的各个会计工作岗位；

3、运用流程图方法设计光明机械股份有限公司会计机构的组织架构图；

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篇三：会计制度设计实习报告

会计制度设计实习报告姓名:

学号：

班级:

朱明 1030380214 会计电算化10-2班

一、概要:

针对江西省上高县福鑫纺织有限公司售业务内部控制制度设计进行调查与分析。对该公司的销售业务流程、销售业务内部控制要点、销售业务内部控制处理程序及其销售业务内部控制重点等方面进行了解。并通过自己所学的有关知识对其进行分析，找出其中销售业务所存在的缺陷，并对存在的问题进行分析，提出改良方案、相关制度设置以及改善措施。

公司概况

江西省上高县福鑫纺织有限公司：20xx年4月投资1700万元，在上高科技工业园购置厂房用地100多亩，开发生产棉纱、涤棉纱、包芯纱等，产品远销江浙，出口欧美。如今拥有布机500余台，年产纱锭3万锭；固定资产总投入2800万元，年产值8000万元。3年来公司先后被市国家税务局、市地方税务局评为B级纳税信用企业。主营产品：涤棉、纯棉、棉纱、涤棉纱、包芯纱等主营服务：绦棉胚布生产销售

二、通过调查、搜集相关资料并询问了相关负责人，了解到公司如下相关内容其销售业务内部控制要点主要包括一下内容：

1.销售合同、#5@p、提单样本、报关资料、海关登记单、品质证书和发货单登，必须经审核批准方能生效。2.#5@p和发货单应顺序编号，如有缺号须经批准方可注销。3.要按规定价格销售，未经授权不得改变售价。4.收款时必须对品名、数量、单价、金额进行审核，有销售合同的必须与合同核对，品名数量准确，库存有保证。5.废残料的出售必须按一般销售同样处理。在对废残料进行销售时，同样要严格按照一般销售的程序，审查购销合同、#5@p及发货单等重要凭证，登记其他业务收入明细账、现金或银行存款日记账等相关账户。 6.销售退回必须经授权批准后方可办理退款手续。企业的销售过程中经常会发生销售退回，对于销售退回的退款环节的内部控制也应该有严密的制度体系。7.开单、发货、收款必须分工负责。在销售业务中，开单、发货、收款被看作是不相容职务。如果对上述三个职务不进行分离，使得企业销售中的各个重要环节缺乏必要的监督，从而削弱企业的内部控制。8.单位应按时进行发货通知单与#5@p核对，调查任何有#5@p而未有发货通知单或有发货通知单而未有#5@p的情况。

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