××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承担“ ××”项目

的财务执行情况明细表及审计报告

审计报告

审计编号

ABC公司：

我们审计了后附的××单位（以下简称ABC公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。

一、管理层对明细表的责任

按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

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附件3：

项目专项审计报告范本

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《      》项目从  年 月 日至  年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下：

1、公司基本情况

贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。

本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。

[本公司下设××、××等分支机构。]

项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]

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 ****年国家科技富民强县专项行动计划

（项目名称：*******          ）

专项审计报告

     专审字（      ）第    号

             

             

*********事务所有限公司

   年    月    日

科技富民强县专项行动计划

审 计 报 告

陕德会字[2012]第   号

永寿县县科技富民强县专项行动计划项目领导小组：

我们接受委托，审计了贵单位20##年4月至20##年6月“永寿县肉牛产业化开发项目”资金的收支使用情况以及项目配套资金、自筹资金到位情况。

一、  管理层的责任

按照会计准则和《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算是贵单位管理层的责任。这种责任包括：（1）提供真实、合法、完整的审计资料；（2）如实编制的项目资金收支情况明细（汇总）表、项目中央补助和县财政配套资金收支凭证明细表及项目执行期内的资产负债表和损益表；（3）恰当界定项目资金收支的具体范围，并对明细表编制、资料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、  注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作基础上对项目资金的收支使用情况及项目项目配套资金、自筹资金到位情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》，依据经科技部批准的《科技富民强县专项行动计划实施方案》执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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专 项 审 计 报 告

我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。

一、审计依据

《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。

二、管理层的责任

按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。

三、注册会计师的责任

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的

审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

四、审计内容

（一）项目投资及资金来源情况

1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。

2、项目资金来源

自筹资金：670万元：其中，20xx年项目实施前银行存款300万元，20xx年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。

专项资金：20xx年1月获得项目专项资金30万元。

银行贷款：20xx年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。

3、资金用途

自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。

专项资金：30万元：用于生产设备采购。

银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。

（二）项目实施经济指标完成情况

番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。20xx年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下：

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文化产业发展专项资金项目专项审计报告参考样本

审计报告                   

  专审字（    ）第    号

企业名称（以下简称委托人）

我们接受委托，审计了委托人截止     年    月    日的     项目投资完成情况。

提供真实、合法、完整的审计资料，保证所提供资料与该项目的相关性是委托人的责任，我们的责任是对该项目的实际完成情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的规定进行的。在审计过程中我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

一、委托人及项目基本情况

（一）委托人基本情况

    委托人系由            单位出资组建的         公司，于     年    月   日取得      工商行政管理局（ 或相关单位）颁发的企业法人营业执照（或相关证书），注册号：        ，注册资本    万元人民币，法定代表人         住所             ，公司经营范围             。

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创新基金专项审计报告

***专审[2008]第158 号

*******************公司：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至2008 年6 月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

********公司系*****年**月**日注册成立的有限责任公司，由上海市工商行政管理局徐汇分局颁发《企业法人营业执照》， 注册号**************；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：****；公司住所：***********。公司经营范围：*************************************************。（涉及许可经营的凭许可证经营）。

项目基本情况：

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于2006 年5 月30 日申报“***********************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于*****年*****月*****日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，立项代码：*************，取得创新基金总额为人民币*****万元的无偿资助，用于“***************”项目的投入。

（二）项目投资总额为人民币*****万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额*****万元，计划新增投资*****万元，其中创新基金资助人民币*****万元（先行拨付人民币*****万元，剩余的人民币*****万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。

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20##年一季度募集资金专项审计报告

                         审第20110401

XXXXXX审计委员会：

根据审计部20##年度计划要求，按照《募集资金使用管理办法》相关规定，对募集资金20##年一季度募集资金使用情况审计。审计情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额、资金到账情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1318号文《关于核准XXXX首次公开发行股票的批复》核准，XXXX（以下简称“公司”）于中国境内首次公开发行人民币普能股股票。公司于XX月XX日通过深圳证券交易所发行人民币普通股（A股XXXX万股，发行价格为每股人民币XX元，募集资金总额为人民币XXXXX万元，扣除券商承销佣金及其他相关发行费用合计XXXXX万元后，实际募集资金净额为8XXXXX万元。

以上新股发行的募集资金业经XXXX会计师事务所审验，并于XXXX年XX月XX日出具XXXXXX号验资报告。

（二）20##年一季度使用金额及报告期末余额

    截止20##年3月31日，公司累计使用募集资金金额人民币XXXX元，20##年投入募集资金项目人民币XXXX元，XXXX元在20##年度使用，其中：（1）20##年公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币XXXX元；（2）20##年使用募集资金超出募投项目所需的部份人民币XXXX元购买工业土地使用权。

    截止20##年3月31日，募集资金专户余额XXXX元，与20##年12月31日期末余额人民币XXXX元的差异金额为人民币XXXX元。产生上述差异的原因是：（1）募集资金累计利息收入人民币XXXX元；（2）募集资金专户累计支出银行手续费人民币XX元。

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