2015财务收支审计报告
第1篇:财务收支的审计报告
XXX市审计局:
根据XX审综字19XXX号审计计划安排,审计小组于19XX年X月X日至X月X日,对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344144、07元。应缴金额为48166、40元。现将审计结果报告如下:
一、基本情况
XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流动资金39万元。全年销售额l972万元,实现利润总额67、4万元。
二、发现的问题
1、弄虚作假套取资金,给XXX路仓库发奖金8000元。l9XX年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在19xx年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假#5@p列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金22万元,建造营业楼。该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。
3、挪用流动资金22000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22000元。其中,生活站19XX年X月和X月共买ll000元,日杂站19XX年X月和19XX年X月共买11000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。
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