篇一 :企业内部控制评价报告

企业内部控制自我评价报告

一、董事会对内部控制报告真实性的声明

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、内部控制评价工作的总体情况

2010 年,中国远洋控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》,建立的内部控制体系的基础上,重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》,制定《内部控制建设总体方案》,并完成了第一阶段内控诊断评价工作,同时按照《企业内部控制评价指引》要求,提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制,并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作,为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。

按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制风险管理的基础上,进一步深化内部控制体系建设,完善内控评价机制,制定了《内部控制评价报告 2010 模版》,并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一步还将依据内控评价和整改结果,结合公司治理理论,以《企业内部制评价指引》为基础,以本公司战略目标为导向,通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部控制框架,提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展,公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会,在总部成立了内控领导小组,指导内控评价的开展,并对最终评价结果进行审核,在领导小组下设立了内控工作小组,全面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,总部各部门都指定了内控评价工作联络员,配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中,本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训,下发了内控评价调问卷,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试,形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制改进计划等基础资料。各下属公司按照规定的程序和要求,分别编制了内部控制自我评价报告,公司总部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上,按照《内部控制评价指引》的新要求,集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告,系统反映了本公司内部控制的整体情况,并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿,以供市场监督和利益相关者作为决策参考。

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篇二 :20xx年度内部控制评价报告

四川沱牌舍得酒业股份有限公司

20XX年度内部控制评价报告

四川沱牌舍得酒业股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制 评价指引》的规定和要求,结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办 法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 20xx年度内部控制的有 效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实、准确、完整,提高经营效率和效果,促进实现公司发展战略。由于内部控制 存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

20xx年 2月,中国证监会四川监管局下发了《关于做好上市公司实施内部控制 规范有关工作的通知》(川证监上市〔2012〕14号),通知要求公司在 20xx年年底 前完成与财务报告相关内控建设与实施工作,并在披露 20xx年年报的同时披露内控 自我评价报告。按照通知要求,公司 20xx年 3月份制定并披露《公司内部控制规范 实施工作方案》,在公司全面展开内部控制建设工作。

在公司董事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司从治理层面到各业务流 程层面,建立起了系统、全面的内部控制体系,为公司经营管理的合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了有力保障。

公司董事会授权内控评价执行小组负责内部控制评价的具体组织实施工作,对 纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价,为保障评价工作顺利推进,公司于 20xx年 1月 8日制定了《公司内部控制评价工作方案》,成立了以董事长为组长、 总经理、副总经理为成员的内部控制评价领导小组。

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篇三 :内部控制评价报告模板

内部控制自我评价报告模板使用说明:

本模板中,“[]”内文字指可以根据实际情况具体化。

[XX部门 / XX公司]20xx年

内部控制评价报告(模板)

[集团公司/XX公司]:

[本公司/本部门]已对20XX年X月X日(以下简称“基准日”)内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下:

一、 董事会或类似权力机构声明

[本公司/本部门]董事会或类似权力机构保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、 内部控制评价工作的总体情况

1.公司董事会授权**部门[部门名称]负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价

[描述评价工作的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。

2.公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务;公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助

开展内部控制评价工作;公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。

三、 内部控制评价范围

1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等],重点关注下列高风险领域:

[列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险]

2.纳入评价范围的单位包括:

[无需罗列单位名称,而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等]

3.纳入评价范围的业务和事项包括(根据实际业务流程和管理事项描述):

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

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篇四 :内部控制评价报告模板

附件七、内部控制评价报告模板

XX公司

内部控制评价报告

XX公司20XX年度内部控制评价报告

XX单位全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合XX公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了评价。

一、董事会(或相应决策机构,下同)声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权内部审计机构[或其他专门机构]负责内部控制评价的具体组织实施工作,内部审计机构编制了评价工作计划,其中包括纳入评价范围的子公司和业务流程,评价工作的具体时间表和人员分工,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描述评价工作的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。

公司制定了内部控制评价工作计划,包括工作任务,计划完成时间及责任人。公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务;公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助开展内部控制评价工作;公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计;公司[是/否]按照要求披露内部控制审计报告。

三、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等],重点关注下列高风险领域:

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篇五 :A公司20xx年内部控制评价报告

A公司

20xx年度内部控制评价报告

A公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司20xx年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:中国国际贸易股份有限公司、国贸物业酒店管理有限公司和北京国贸国际会展有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

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篇六 :内部控制评价报告模板

内部控制评价报告模板

董事会或类似权力机构声明

【董事会或类似权力机构对内部控制评价报告的真实性负责,应当就内部控制评价报告的真实性做出承诺,本节是董事会或类似权力机构对内部控制评价报告真实性发表的声明。】

一、评价年度内部控制体系建设情况

【本节主要描述评价年度通过内部控制自我更新机制的运行,在内部控制体系建设方面取得的成果,包括但不限于:风险流程映射关系的变化情况、关键控制点和控制措施的增减变化情况、内部控制评价点的增减变化情况、内部控制手册的版本管理情况。】

二、内部控制评价工作的组织和实施

【本节就内部控制评价工作的组织实施情况进行总结,具体包括总体进展情况、评价依据、评价范围、评价程序方法等内容。】

内部控制评价工作的总体进展情况

【本节对内部控制评价工作开展的全过程进行概括描述。】

内部控制评价的依据

【本节描述内部控制评价工作的理论方法依据,例如财政部内部控制规范或具体应用指引,或者集团公司的内部控制评价手册,或者所属单位的内部控制评价手册,或者上述文件的部分内容。】

内部控制评价的范围

【本节主要描述内部控制评价的组织范围、时间范围、内容范围等。组织范围是指在公司哪些单位开展了评价工作;时间范围是指评价工作全过程以及各项阶段工作的开展周期;内容范围是指具体针对哪些业务领域的风险控制点进行了评价。】

内部控制评价的程序和方法

【本节主要描述内部控制评价工作的实施步骤,以及在实施过程中实际使用的评价方法。】

三、内部控制现场测试结果概述

【本节主要描述针对各内部控制要素下的评价点,实施现场测试后得出的直接测试结论,包括但不限于:对内部控制得到有效设计和执行的测试结果、对内部控制失效的测试结果、缺陷描述、缺陷整改方法和整改效果。】

内部环境

【本节主要描述针对内部环境要素下的评价点实施现场测试的结果,应进一步分解内部环境要素的子要素,包括但不限于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部审计,分别从上述各方面整理呈现测试结果。测试结果包括但不限于:评价点中设计和运行有效的部分、评价点中失效的部分、针对失效点所作的具体缺陷描述、针对缺陷内容拟定或采取的整改措施、整改措施的实施效果、未予整改的原因说明。】

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篇七 :20xx年xx公司内部控制评价报告

xxx公司

20##年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合xxx公司(以下简称本公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对本公司20##年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是本公司公司务会(本公司最高权力机构)的责任。公司领导负责组织领导企业内部控制的日常运行。本公司公司务会、公司领导、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    本公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据本公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,本公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据本公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,本公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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篇八 :中国建筑股份有限公司20xx年度内部控制评价报告

中国建筑股份有限公司20xx年度内部控制评价报告

上海交易所 2012-04-20 [ 大 ] [ 中 ] [ 小 ] 打印

2011 年度内部控制评价报告

为进一步加强内部控制,提高经营管理水平和风险防范能力,根据财政部等

五部委发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范” )、《企业内部控制应 用指引》(下称“应用指引” )、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引” )及 上海证券交易所《关于做好 2011 年年度报告工作的通知》、北京市证监局《关 于做好北京辖区上市公司 2011 年年度报告工作的通知》等要求,我们对本公司 2011 年度内部控制的有效性进行了全面评价。

一、董事会对内部控制评价报告真实性的声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督;管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。由于 内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

(一)内部控制评价工作的组织情况

公司董事会及其审计委员会负责领导和指导内部控制评价工作,审计局(监 事会办公室)负责内部控制评价的具体组织实施,对纳入评价范围的高风险领域 和单位进行评价。

公司审计局(监事会办公室)统一组织成立了各单位的内控评价工作小组, 分为九大区域十八个小组,共 99 人参与内控评价工作。总部各部门及各下属单 位都指定了内控评价工作联络员,配合内控评价工作组开展工作。各工作小组按 照规定的程序和要求,分别编制了内部控制测试报告,公司总部在汇总分析各小 组测试评价结果的基础上,编制了公司全面的内部控制评价报告,系统反映公司 内部控制的整体情况。

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