Xxxxxxx有限公司

外汇年检审核报告

XXXX（2014）第      号

XXXX会计师事务所

外汇年检审核报告

XXX（2014）第    号

XXX有限公司：

我们审核了后附的贵公司20##年12月31日的外商投资企业外方权益统计表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外商投资企业外方权益统计表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外商投资企业外方权益统计表发表意见。

我们按照国家外汇管理局综合司《关于20##年外商投资企业年度外汇经营状况申报工作有关问题的通知》（汇综发[2014]58号）对外商投资企业外方权益统计表实施审核工作。

在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述外商投资企业外方权益统计表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外商投资企业外方权益统计表时使用，不得用于其他用途。

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四川都江堰国际大酒店有限公司

审 计 报 告

20xx年度

1、审计报告 ··························································

2、资产负债表······················································

3、利润表 ··························································

4、现金流量表 ·····················································

5、所有者权益表 ··················································

6、财务报表附注····················································

7、审计情况说明···················································

8、审计差异调整表················································

9、审计差异汇总表················································

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审 计 报 告

红审2015字第[011]号

四川都江堰国际大酒店有限公司：

我们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；

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金牛镇20xx年村级财务审计报告

受镇党委、政府的的委托，金牛镇20xx年村级财务审计小组于20xx年x月x日开始，对全镇所辖35个村(社区)20xx-20xx年度村级财务进行了全面审计。此次审计工作领导重视，上下共同努力，达到了预期目的，取得了一定成效。审计组经过为期30天的努力工作，本次审计圆满结束，现将审计结果报告如下：

一、基本情况：

本次审计领导重视，人员齐全，纪检监察全程参与。镇纪委书记周亚明任组长，周晓红任副组长(常务)，成员：吴学斌、陈前恒、雷云、石海霞、吴辉、明华、明丽华、鲁力、金朋；领导小组下设办公室，吴学斌同志(兼)任办公室主任，负责综合协调审计日常工作，办公地点设在镇财经所。审计时间：20xx年x月x日至20xx年x月x日。

二、工作程序：

1、审计组20xx年x月x日制定了《审计人员时间安排表》及《金牛镇财务审计整改通知书》，并由镇纪委及时下发给各被审计村(社区)。

2、相关村(社区)接到整改通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料。在指定的时间里，单位负责人、财务人员及民主理财小组成员在镇财经所配合审计人员进行了审计。

3、在审计过程中，对于有些有手续不合理的票据，进行现场更正、完善。对于一些不符合财会制度的行为，要求及时更正。

三、审计中发现的问题和存在的不足：

此次审计工作中审计组发现全镇35个村(社区)财务管理工作正逐步走上制度化、规范化的轨道。但还是存在着诸多问题，主要表现在以下几方面：

（一）三签两审不到位、内部监督机构形同虚设。

三签两审具体概括为：经手人签字、证明人签字、审批人签字；村(居)主理财小组审核关、主职干部审核关(农村会计服务中心审核关)。农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定，帐、款要分管。但是有的村干部包揽了所有职责，直接经手现金的收支，手拿支票跑银行，取了钱进商场，买了东西开了票，回去告诉会计入哪帐。导致会计成了"记帐员"，出纳成了“票据保管员”，民主理财小组章就在村干部手中，这就直接导致内部监督机构形同虚设。另外有的村只是在有关部门的督促下偶尔间断性地将村务作部分公开，再加上有的村(社区)理财代表缺乏财经法规知识，不懂得看帐和算帐，仍然起不到监督的作用，这也造成了民主理财，民主监督名存实亡。

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在今日举行的第十二届全国人民代表大会常务委员会第九次会议上，审计署审计长刘家义向全国人大常委会报告《20xx年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况》。报告全文如下：

20xx年，各部门各地区在党中央、国务院的领导下，认真落实十二届全国人大一次会议批准的财政预算，较好完成了年度预算收支任务。

——财政经济实现平稳运行。面对国内经济下行的压力，明确经济运行的合理区间，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，推动经济提质增效升级，将财政赤字占GDP的比重控制在2.1%。依法加强税收征管，全国财政收入比上年增长10.2%，中央财政收入完成预算的100.2%。

——财政保障能力不断提高。着力改善民生，中央财政用于医疗卫生、社会保障和就业、文化体育与传媒方面的支出比上年增长26.4%、14.2%、7.5%。加强结构调整和基础设施建设，用于科技、交通运输方面的支出增长7.4%、4.3%。厉行节约，中央部门一般性支出压减5%；执行中，公共财政预算支出调减2391.39亿元、调增1340.78亿元。

——财税改革逐步推进。国务院机构改革有序实施，分批取消和下放416项行政审批，取消和免征行政事业性收费348项。扩大“营改增”试点，实施资源税从价计征改革试点，重新修订政府核准的投资项目目录，减轻企业负担1500多亿元。

——财政金融风险得到有效防范和化解。加强财政管理，清理财政存量资金，制定结余结转资金统筹使用办法，摸清全国政府性债务底数，开展地方财政专户和借款检查。着力引导货币信贷和社会融资适度增长，强化风险预警和流动性管理，保持金融稳健运行。

对《国务院关于20xx年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的问题，国务院召开专门会议部署整改。各部门各地区认真落实国务院要求，整改后促进增收节支和挽回损失等3900多亿元，纠正违规征地用地50多万亩，制定完善制度1900多项；审计署发现的175起涉嫌违法违纪案件移送

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20xx年年度审计工作报告

我公司参与湘江株洲城区河东段综合治理工程的跟踪审计工作，主要负责以下三个标段：株洲市清响田保护圈土建工程Ⅰ标、株洲市清响田保护圈土建工程Ⅱ标、株洲市建宁排渍站扩建工程。自20xx年8月24日进场以来，主要完成了以下工作：

一、资料收集情况：

对我公司负责的株洲市清响田保护圈土建工程Ⅰ标、株洲市清响田保护圈土建工程Ⅱ标的招标文件、投标文件、前期进度款支付资料等相关文件进行了收集整理。完成跟踪审计前期准备工作，掌握了施工、审计相关人员的联系方式，与审计部门相关负责人元一起商讨并制作审计工作相关工作流程，熟悉指挥部日常办公流程。

二、工程审计情况：

本年度自我公司进场后，因拆迁工作滞后等原因，导致各标段施工进度缓慢，故至今无相关工程进度款审计工作。

本年度工作过程中产生工程委托单2份，分别为三水厂一泵房外源水管改造工程，双丰村戈台区104线低压线路下地工程两个工程的预算审核，垃圾山开挖外运单价审核。其中：

1、三水厂一泵房外源水管改造工程送审金额2668577.75元，审定金额2045211.52元，核减623366.23元；

2、双丰村戈台区104线低压线路下地工程送审金额295285.26元，审定金额171086.93元，核减124198.33元。

3、垃圾山开挖外运综合单价审核，株洲市清响田保护圈土建工程Ⅱ标（垃圾山开挖外运）工程，送审综合单价为90.36元/m3（送审总价为12167798.99元），审核后综合单价为41.83元/m3（因现场垃圾山

处理方案改变，故无审核总价），仅此单价的审核为贵公司节约资金在50%以上。

4、本月份协助拆迁组完成拆除费审计一份，为《望江茗茶楼拆除工程》，送审价为98608.72元，审核价为45736.48元，核减52872.24元。

完成三水厂一泵房外源水管改造工程送财政评审工作，收集相关材料送到财政局评审中心，财评审核后土建工程造价为282900元，安装工程造价为611336元，总造价为894236元。

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外商投资企业外方权益统计表审核报告

会专字[2014]第0000号

北京xxx有限公司董事会：

我们审核了后附的北京xxx有限公司20xx年度的外商投资企业外方权益统计表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外商投资企业外方权益统计表是北京XXX公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对外商投资企业外方权益统计表是否在所有重大方面按照国家外汇管理的有关规定编制提出审核结论。我们不对北京XXX公司外汇收支行为的合规性提供保证。

我们按照国家外汇管理局综合司制定的《国家外汇管理局关于20xx年外商投资企业年度外汇经营状况申报工作有关问题的通知》（汇综发[2014]58号）对外商投资企业外方权益统计表实施审核工作。在审核过程中，我们实施了询问、检查记录和文件、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为提出审核结论提供了合理的基础。

我们认为，上述外商投资企业外方权益统计表在所有重大方面按照国家外汇管理的有关规定编制。

本报告仅供北京XXX公司向国家外汇管理部门报送外商投资企业外方权益统计表时使用，不得用于其他用途。

会计师事务所

中国〃北京

中国注册会计师： 中国注册会计师： 二〇一四年 六月三十日

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