关于xxx改建工程

竣工财务决算审计报告

xxx：

我们接受委托，对xxx改建工程的竣工财务决算进行了审计。工程财务决算及相关资料的真实性、完整性由代建单位北京xxx管理咨询有限公司（以下简称xxx公司）负责。我们的责任是对xxx改建工程竣工财务决算发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审计暂行办法》以及国家发改委、财政部、建设部等颁发的有关法律法规文件进行的。在审计过程中，我们结合工程的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

xxx改建工程设计概算金额为18,307.21万元，工程实际投资18,453.19万元，与审减后概算相比超支145.98万元。形成交付使用资产18,453.19万元,全部为固定资产。现将审计情况报告如下：

一、工程基本情况

（一）工程概况

xxx（以下简称体育馆）位于北京市朝阳门外工体西路，始建于19xx年，由北京市建筑设计院（现北京市建筑设计研究院）设计，使用至今已经接近50年。该工程建筑平面为圆形，钢筋混凝土框架结构，屋盖为轮辐式双层悬索结构，基础采用独立柱基和预制桩基础。该工程圆形平面底层直径为120米，上层直径为110米，比赛厅结构净跨度94米，净高20米，工程采用的双层悬索结构是我国首次采用悬索结构建设大跨度建筑物的工程。

为满足20xx年奥运会使用要求，对xxx进行了改建。改建工程总建筑面积41834平方米，其中：改造现状xxx建筑面积40200平方米，地下一层建筑面积10892平方米，地上四层建筑面积29308平方米，建筑高度36.05米；新建能源中心建筑面积1634平方米，地下一层建筑面积500平方米，地上一层建筑

面积1134平方米，建筑高度4.15米。改建后主要用途为20xx年奥运会拳击比赛馆、残奥会盲人柔道比赛馆，观众坐席达到13000座。

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北京*****有限公司

北京***工程项目竣工财务决算

审 核 报 告

审核单位：北京****有限公司

20xx年x月x日北京****有限公司 北京**********工程项目 竣工财务决算的审核报告

北京******有限公司：

我们接受委托，对贵公司建设的北京*****工程项目截止20xx年x月x日的竣工财务决算报表进行了审核。贵公司的责任是提供有关该工程项目真实、合法、完整的工程竣工财务决算报表及相关资料并对其负责，我们的责任是对该竣工财务决算报表及相关资料发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《国家基本建设项目竣工决算审计工作要求（暂行）》等相关工程竣工财务决算审核规定进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、对建安工程造价结算进行复核以及实地盘点等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

一、工程项目概况 1、基本情况

北京**8工程项目，位于北京市***。该工程项目自20xx年x月x日开工，于20**年*月*日竣工，该工程为北京。项目范围分为：***；项目工程数量***。

2、项目立项及审批情况 项目立项及审批情况：。 二、工程项目管理及验收情况 1、工程项目管理情况

为加强对该工程的建设管理，建设单位成立了专门的工程建设领导小组，并制定和完善工程建设管理的各项规章制度，项目建设实行项目法人制、监理制、合同制，项目管理按程序逐项进行落实。

该工程由北京**有限公司设计，由北京**有限公司负责施工，北京市**监理公司监理。

2、工程项目验收情况

20xx年x月x日，通过了由施工单位、设计单位、监理单位、建设单位组成的竣工验收组成员的验收，工程质量评定为合格工程。

三、工程项目审核情况 1. 工程项目投资完成审核情况

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关于ABC公司

《财务决算专项说明》的审计报告

中建审字[20× ×]第××号

ABC公司【董事会或全体股东】：

我们审计了后附的ABC公司（以下简称“ABC公司”）20xx年度《财务决算专项说明》。按照国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）印发的《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）、《关于印发20xx年度中央企业财务决算报表的通知》（国资发评价[20xx]169号）、《中央企业账销案存资产管理工作规则》（国资发评价[20xx]13号）及《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》（国资发评价［20xx］67号）等有关文件（以下简称“国资委相关文件”）的规定编制20xx年度《财务决算专项说明》是ABC公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对《财务决算专项说明》的编制是否遵循了国资委相关文件的规定发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对ABC公司是否遵循国资委相关文件的规定编制20xx年度《财务决算专项说明》获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取相关的审计证据。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，ABC公司编制的20xx年度《财务决算专项说明》在所有重大方面遵循了国资委相关文件的规定。

为了更好地理解相关信息，上述20xx年度《财务决算专项说明》应当与已审计财务报表及其审计报告一并阅读。

本报告仅供ABC公司向国资委报送20xx年度财务决算报表时使用，不得用作任何其他目的。

中建华会计师事务所

有限责任公司

中国〃北京

1 中国注册会计师：××× 中国注册会计师：××× 二○××年×月×日

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XXX单位

XXX项目

竣工决算审核报告

                                     字[2005]第    号

国务院国有资产监督管理委员会：

我们接受贵单位委托，对贵委所属XXX单位XXX项目的竣工决算进行了审核。XXX单位的责任是对所提供的工程决算报告及其相关文件、资料的真实性、合法性负责，我们的责任是对上述工程决算报告发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及其他有关的法律、法规和建设单位所提供的各项目文件、资料进行的。在审核过程中，我们根据XXX单位和上述工程的实际情况，实施了工程现场实地勘察和抽查相关财务凭证、账表等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目建设及审核依据

详细叙述项目建议书的批复、可行性研究报告的批复、初步设计的批复及项目变更批复的批复机关、时间、文号、文件名。

（二）项目建设内容

1、生产纲领

说明项目批复的纲领。

2、项目建设主要内容

说明项目建设批复的主要内容及新增固定资产情况。

3、投资及资金来源

说明项目批复新增固定资产投资总额及资金来源

4、建设周期

二、资金来源及实际到位审核情况

项目计划投资总额     万元，资金来源为：中央预算内专项资金    万元，银行贷款       万元，企业自有资金      万元；经审核，该项目实际投入资金     万元；实际投入资金比计划多投入      万元。各项资金来源实际到位情况如下：

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XXX建设项目竣工财务决算审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，六安市审计局组成审计组，自XXX年XXX月XXX日至XXX年XXX月XXX日，对xxx建设单位（业主单位）负责建设的xxx建设项目的竣工财务决算进行了审计。Xxx建设单位和有关单位对其提供的项目竣工财务决算资料及其它相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。六安市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

项目的基本情况，主要包括：项目名称；工程地点；工程的主要内容；项目开竣工时间；项目的设计、勘察、建设、施工和监理单位；初步设计概算情况等。

二、审计结果

依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招投标法》和《六安市政府投资建设项目审计监督办法》以及《基本建设财务管理规定》【财政部财建（2002）394号】等规定，对本项目竣工财务决算进行了依法审计。

经XXX建设单位确认，该单位报送的项目竣工财务决算为XXX 元，审计结果XXX 元，审减（增）XXX 元。

三、审计中发现的主要问题及处理意见

1

1、基本建设管理程序方面存在的问题及处理意见（如：未按规定招标；监理不到位；非法转、分包；超概算等）。

2、财务收支方面存在的问题及处理意见。 按《 建设项目审计处理暂行规定》（审计署等六部委 审投发

[1996]105号）、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令225号）、《建设工程质量管理条例》（国务院令279号）和《基本建设财务管理规定》（财政部财建[2002]394号)等提出处理意见。

四、审计建议

附：相关报表（按财政部394号文要求格式）

六安市审计局

日期

2

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关于xxxxxx公司xxxx分公司201x年

《XXXX研制》科技项目经费决算的

审 计 报 告

审决字【201x】第 号

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xxxxx公司xxxx公司：

根据《中华人民共和国审计法》和《xxxxx审计监督条例》的规定，受贵公司工程审计部委托，我公司成立了以xx为主审，xx为成员的审计小组自201x年x月x日至201x年x月x3日,对xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技项目经费决算进行了审计。此次审计，xxxxx公司xxx公司对所提供的相关的项目结算资料及其他证明资料的真实性、完整性负责。我公司的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计期间，得到了xxxxx公司xxx公司的支持与配合，审计工作进展顺利。

一、基本情况

1、项目立项及内容。

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批复批准项目立项，科技项目批复资金93万元（含税）。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目主要内容：

《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目达到的效果

2、科技项目实施。

中标过程

3、项目验收。

验收成果，及产生效果

二、审计依据

1、《中华人民共和国审计法》；

2、《xxxx审计监督条例》；

3、《 xxxx科技项目管理办法》；

4、《xxxxxx技术开发费用财务管理暂行办法》；

5、科学技术项目合同；

6、xxxxx项目验收意见书；

7、xxxxxxx科技项目经费决算报告。

三、决算审计结果

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目批复资金93万元（含税），账面反映xxxxx公司xxx公司科技项目拨款93万元，项目决算金额94.92万元（含税）,项目决算实际发生费用如下：

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关于           工程

基本建设工程竣工财务决算审核报告

                                          建审[   ]   号

                   ：

我们接受委托，审计了后附的     提供的      工程（以下简称“    工程”）基本建设项目竣工财务决算报表。包括   年   月   日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。

一、管理层对竣工财务决算报表的责任

按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是        的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

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