北京*****有限公司

北京***工程项目竣工财务决算

审 核 报 告

审核单位：北京****有限公司

20xx年x月x日北京****有限公司 北京**********工程项目 竣工财务决算的审核报告

北京******有限公司：

我们接受委托，对贵公司建设的北京*****工程项目截止20xx年x月x日的竣工财务决算报表进行了审核。贵公司的责任是提供有关该工程项目真实、合法、完整的工程竣工财务决算报表及相关资料并对其负责，我们的责任是对该竣工财务决算报表及相关资料发表审核意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《国家基本建设项目竣工决算审计工作要求（暂行）》等相关工程竣工财务决算审核规定进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、对建安工程造价结算进行复核以及实地盘点等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

一、工程项目概况 1、基本情况

北京**8工程项目，位于北京市***。该工程项目自20xx年x月x日开工，于20**年*月*日竣工，该工程为北京。项目范围分为：***；项目工程数量***。

2、项目立项及审批情况 项目立项及审批情况：。 二、工程项目管理及验收情况 1、工程项目管理情况

为加强对该工程的建设管理，建设单位成立了专门的工程建设领导小组，并制定和完善工程建设管理的各项规章制度，项目建设实行项目法人制、监理制、合同制，项目管理按程序逐项进行落实。

该工程由北京**有限公司设计，由北京**有限公司负责施工，北京市**监理公司监理。

2、工程项目验收情况

20xx年x月x日，通过了由施工单位、设计单位、监理单位、建设单位组成的竣工验收组成员的验收，工程质量评定为合格工程。

三、工程项目审核情况 1. 工程项目投资完成审核情况

…… …… 余下全文

XXX单位

XXX项目

竣工决算审核报告

                                     字[2005]第    号

国务院国有资产监督管理委员会：

我们接受贵单位委托，对贵委所属XXX单位XXX项目的竣工决算进行了审核。XXX单位的责任是对所提供的工程决算报告及其相关文件、资料的真实性、合法性负责，我们的责任是对上述工程决算报告发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及其他有关的法律、法规和建设单位所提供的各项目文件、资料进行的。在审核过程中，我们根据XXX单位和上述工程的实际情况，实施了工程现场实地勘察和抽查相关财务凭证、账表等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目建设及审核依据

详细叙述项目建议书的批复、可行性研究报告的批复、初步设计的批复及项目变更批复的批复机关、时间、文号、文件名。

（二）项目建设内容

1、生产纲领

说明项目批复的纲领。

2、项目建设主要内容

说明项目建设批复的主要内容及新增固定资产情况。

3、投资及资金来源

说明项目批复新增固定资产投资总额及资金来源

4、建设周期

二、资金来源及实际到位审核情况

项目计划投资总额     万元，资金来源为：中央预算内专项资金    万元，银行贷款       万元，企业自有资金      万元；经审核，该项目实际投入资金     万元；实际投入资金比计划多投入      万元。各项资金来源实际到位情况如下：

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建设单位主管部门：    县工业和信息化局   建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目

项目承担单位：                           建  设 性 质：改建

基本建设项目竣工财务决算报告

建设单位负责人：                    建设单位财务主管：

编报日期：20##年5月20日

小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告

一、项目概况

我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为20##年4月至20##年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于20##年4月20日全面完成项目计划。

项目建设工期为一年，实施年度为20##年4月至20##年4月，该项目于20##年4月开工建设，20##年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。

二、项目资金管理及制度建立情况

…… …… 余下全文

XXX建设项目竣工财务决算审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，六安市审计局组成审计组，自XXX年XXX月XXX日至XXX年XXX月XXX日，对xxx建设单位（业主单位）负责建设的xxx建设项目的竣工财务决算进行了审计。Xxx建设单位和有关单位对其提供的项目竣工财务决算资料及其它相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。六安市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

项目的基本情况，主要包括：项目名称；工程地点；工程的主要内容；项目开竣工时间；项目的设计、勘察、建设、施工和监理单位；初步设计概算情况等。

二、审计结果

依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招投标法》和《六安市政府投资建设项目审计监督办法》以及《基本建设财务管理规定》【财政部财建（2002）394号】等规定，对本项目竣工财务决算进行了依法审计。

经XXX建设单位确认，该单位报送的项目竣工财务决算为XXX 元，审计结果XXX 元，审减（增）XXX 元。

三、审计中发现的主要问题及处理意见

1

1、基本建设管理程序方面存在的问题及处理意见（如：未按规定招标；监理不到位；非法转、分包；超概算等）。

2、财务收支方面存在的问题及处理意见。 按《 建设项目审计处理暂行规定》（审计署等六部委 审投发

[1996]105号）、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令225号）、《建设工程质量管理条例》（国务院令279号）和《基本建设财务管理规定》（财政部财建[2002]394号)等提出处理意见。

四、审计建议

附：相关报表（按财政部394号文要求格式）

六安市审计局

日期

2

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关于           工程

基本建设工程竣工财务决算审核报告

                                             建审[200xxxx]   号

                   ：

我们接受委托，审计了后附的     提供的      工程（以下简称“    工程”）基本建设项目竣工财务决算报表。包括   年   月   日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。

一、管理层对竣工财务决算报表的责任

按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是        的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

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关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法

基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分，是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据，是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件，是办理固定资产交付手续的依据。项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算，对于总结分析建设过程中的经验教训，提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要的意义。

根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》，国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神，当建设项目正式竣工验收前，审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值，同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比，及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善建设项目管理有着重要的意义。

为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序，指导我们审计人员的工作方向，控制竣工财务决算审计的质量，同时更好的服务于委托方，根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定，制订本办法。

一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据：

1、 本事务所与委托方签定的业务约定书

2、 中国注册会计师独立审计准则

3、 中华人民共和国审计法及预算法

4、 独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计

5、 国有建设单位会计制度[财会字（1995）45号]

6、 基本建设财务管理规定[财基字（20xx）394号]

7、 国家重点建设项目资金管理办法

8、 财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知

9、 财政部关于《财政投资项目评审操作规程》

10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基（1998）3号

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20xx年193长途交换网x期北京节点工程

竣工财务决算审核报告

专字[2008]第号

公司：

根据京审通[2008] 1号文，审核组自20xx年2月21日至20xx年2月26日对中国联合通信有限公司北京分公司（以下简称“北京分公司”）的“006年193长途交换网x期北京节点工程”项目（以下简称“193长途交换网x期”）进行了审核。上述基本建设项目竣工财务决算由北京分公司负责，我们的责任是发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中，我们结合北京分公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、决算编制资料等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、建设项目基本情况

北京分公司“193长途交换网七期”概算批复工程建设内容包括：新增升级5ESS交换机和STP设备各一台、64M内存2对、128M内存7对、SUN工作站1台。

2006年12月，建发[2006]1994号文，批准北京分公司“193长途交换网七期”可行性研究报告，概算总额共计38.37万元人民币。

2007年4月，公司以建发[2007] 346号文，批准北京分公司“193长途交换网七期”初步设计，概算总额共计38.73万元人民币。

该项目于 2006年10月开始建设，2007年9月全部竣工。该项工程实际建设内容：新增升级5ESS交换机和STP设备各一台、64M内存2对、128M内存7对、SUN工作站1台。

该项目于2007年9月通过了数据固定业务部的初步验收，并编制了相应的初验报告。2007年9月，北京分公司对该项目办理了正式的资产交付手续；北京分公司计财部对竣工财务决算进行了检查，在此基础上北京分公司于2008年1月编制了竣工财务决算报表。

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