篇一：独立财务顾问报告是怎样回事

独立财务顾问报告是怎样回事？

来源:胡律师网作者:上海律师胡燕来所属栏目:股权激励

独立财务顾问报告是怎样回事？一、独立财务顾问报告财务顾问是成熟资本市场中的重要中介机构。一方面 , 财务顾问可以协助企业把握资本市场的动向 , 为企业提供重要的收购、投……

独立财务顾问报告是怎样回事？

一、独立财务顾问报告财务顾问是成熟资本市场中的重要中介机构。一方面,财务顾问可以协助企业把握资本市场的动向,为企业提供重要的收购、投资和重组的商业信息和机会;另一方面,企业可以根据自己的实际需要而主动聘请。因此,财务顾问是在资本市场的需求中产生和发展的,它是资本市场的重要组成部分。

广义的财务顾问是指为上市公司、政府机构、企业集团等组织或个人的投融资、资本运作、财务管理、发展战略等活动提供咨询(分析、方案设计等服务的专业服务机构。

狭义的财务顾问是指为在涉及公司上市过程中的企业改制、重组、融资,以及在上市公司的股权结构、资产(债务)重组、发展规划业务中,为相关利益的各方提供专业服务的机构。

在我国,随着公司控制权交易数量和金额的日益增长,以及上市公司与大股东之间的关联交易频频发生,为上述交易出具财务顾问报告的机构大多为投资银行。因此,独立财务顾问报告就是指投资银行以独立的第三人的身份就关联交易以及收购、兼并等公司控制权交易对所有股东,特别是中小股东是否公平出具的意见。因此,这种报告又可以称为“公平意见书”。

二、独立财务顾问报告的内容一份完整的独立财务顾问报告包括以下几个部分:

1)释义:该部分主要对报告中的简称的含义进行解释。

2)绪言:该部分主要内容包括独立财务顾问所接受委托的范围、遵循的原则以及出具报告的依据等。一般情况下,报告均应遵循公开、公平、公正的原则,对关联交易从第三者的角度发表独立意见,并向股东介绍关联交易的基本情况。报告主要依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则(⒛02年修订本)》等有关法律、法规,以及公司所签订的合同、董事会纪要和决议、关联交易公告、国家发展计划委员会批文、项目可行性研究报告等相关资料。

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篇二：独立财务顾问报告

关于猴王股份有限公司转让债权及担保责任

给股东夷陵国有资产经营公司及其子公司宜昌市

大地信用担保公司之关联交易的独立财务顾问报告

鄂信咨字（2001）第010号

一、释义

以下简称在本报告中的含义如下：

ST猴王：指猴王股份有限公司

夷陵公司：指宜昌市夷陵国有资产经营公司

市商业银行：指宜昌市商业银行

大地信用公司：指宜昌市大地信用担保公司

本次转让：指猴王股份有限公司董事会通过决议，将猴王股份有限公司持有的应收猴王集团公司债权20,540.93万元转让给宜昌市夷陵国有资产经营公司；将猴王股份有限公司承担的19,865.40万元担保责任转让给宜昌市大地信用担保公司。

二、绪言

受ST猴王的委托，湖北大信会计师事务有限公司担任本次转让的独立财务顾问，本报告是根据ST猴王提供的有关资料以及本财务顾问在工作中形成的有关记录而制作的，旨在对本次转让所形成的关联交易对全体股东是否公平合理作出独立、客观、公正的评价。同时，本财务顾问提请投资者注意：本报告不构成对ST猴王的任何投资建议，对投资者根据本报告所作出的任何投资决策可能产生的风险，本财务顾问不承担任何责任。

三、本次转让的有关当事人

(一) 猴王股份有限公司

1、基本情况

法定中文名称：猴王股份有限公司

注册地址：湖北省宜昌市夷陵路344号

法定代表人：汪东林

股本：人民币30,272万元

企业类型：股份有限公司

2、公司简介

ST猴王系经湖北省经济体制改革委员会、湖北省计划委员会、湖北省财政厅于19xx年8月8日以鄂改[1992]8号文批准设立的股份有限公司，19xx年11月18日正式成立。经湖北省人民政府于19xx年6月29日以鄂政函[1993]55号文及中国证券监督管理委员会于19xx年9月29日以证监发审字[1993]75号文批准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票3000万股,并于19xx年12月在深圳证券交易所挂牌交易。

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篇三：独立财务顾问报告模板

XX股份有限公司独立财务顾问报告

一、释义 …………………………………………………………………X

二、绪言 …………………………………………………………………X

三、本次交易（或关联交易）各方的有关情况及相互关系………… X

四、本次交易（或关联交易）的主要内容 ……………………………X

五、本次交易（或关联交易）的动因及原则………………… ………X

六、本次关联交易对非关联股东权益的保护（如有） ………………X

七、独立财务顾问意见 …………………………………………………X

八、提请投资者注意的事项 ……………………………………………X

九、备查文件 ……………………………………………………………X

-1-

XX股份有限公司独立财务顾问报告 xxxx会计师事务所有限责任公司关于

XX股份有限公司之独立财务顾问报告

咨[ ] 号

一、释义

除非另有说明，下列简称在本独立财务顾问报告中的含义如下：一般包括：单位名称简称、本次交易（或本次关联交易）、交易双方（各方）（或关联交易双方（各方））、本所（我所）、资产评估报告、资产评估基准日、元（万元）、本独立财务顾问等

注意要不多不漏，前后一致

二、绪言说明接受委托的事项，交易（或关联交易）的概括叙述，报告的依据、宗旨、作用，各方的责任，与投资者的关系、提醒阅读交易公告等

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篇四：财务顾问报告范本

深圳市怀新企业投资顾问有限公司关于西安旅游出售资产之股权转让交易的独

立财务顾问报告

2005-10-28 打印

独立财务顾问机构名称：深圳市怀新企业投资顾问有限公司

一、释义

除非另有说明，下列简称在本报告中的含义如下：

西安旅游：指西安旅游(集团)股份有限公司(股票简称：西安旅游，股票代

码：000610)；

御苑实业：西安御苑实业有限责任公司

秦岭置业：陕西秦岭山水置业有限公司

西旅集团：西安旅游集团有限责任公司

转让协议：西安旅游(集团)股份有限责任公司与陕西昌浩房地产开发有限

公司关于陕西秦岭山水置业有限责任公司19.89％的股权转让协议

本独立财务顾问：深圳市怀新企业投资顾问有限公司

本次交易：西安旅游向陕西昌浩转让秦岭置业19.89％股权

本报告：《深圳市怀新企业投资顾问有限公司关于西安旅游出售资产之关联

交易的独立财务顾问报告》

会计师事务所：陕西兴华有限责任会计师事务所

资产评估报告：〔陕兴评报综字(2005)第094号〕《陕西秦岭山水置业有限责任公

司资产评估报告书》

评估基准日： 20xx年9月30日

深交所：深圳证券交易所

元：人民币元

二、绪言

受西安旅游委托，深圳市怀新企业投资顾问有限公司担任本次关联交易的独立财务顾问。

并仅就本次关联交易向西安旅游全体股东提供独立意见。本独立财务顾问是按照行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，遵循客观、公正的原则，在认真审阅相关资料和充分了解本次关联交易行为的基础上，发表独立的财务顾问意见，旨在就该项关联交易行为做出独立、客观和公正的评价，以供广大投资者及有关各方参与。

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篇五：03上市公司独立财务顾问协议(破产重整清洁版)

独立财务顾问协议

甲方：XXXX股份有限公司（上市公司）

住所：

法定代表人：

乙方：国都证券有限责任公司

住所：北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层法定代表人：常喆

鉴于：

1、甲方系在中华人民共和国境内依法设立并有效存续的企业法人。甲方拟进行破产重整，并在破产重整完成后进行重大资产重组并发行股份购买资产（以下简称“本次重大重组”），以实现提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强上市公司持续盈利能力的目标。

2、乙方系在中华人民共和国境内依法设立的证券公司，具有中国证监会令54号《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》（以下简称“证监会54号令”）所规定的财务顾问资格。具备担任甲方本次重大重组之独立财务顾问机构、保荐机构和主承销商及持续督导服务机构的资格和能力。

3、甲方拟通过发行股份购买资产实施重大资产重组，聘请乙方担任其重大资产重组的财务顾问、保荐机构和主承销商及持续督导服务机构，乙方接受甲方的聘请，并经友好协商，达成本协议，以共同遵守。

第一条释义

除非本协议另有规定，下列词语具有以下含义：

1.1破产重整：指甲方依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，通过司法程序，进行债务重组的法律行为。

1.2重组方：指拟对甲方在破产重整完成后进行重大资产重组的法人或自然人。

1.3本次重大资产重组：指重组方拟以优质资产对甲方实施重组的行为，包括发行股份购买资产行为，该行为按照中国证监会颁发的中国证券监督管理委员会令第53号《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“《重组管理办法》”）规定，构成重大资产重组行为。

第二条乙方的工作内容

为确保甲方本次重大资产重组申报工作的顺利通过与实施，乙方应协助甲方做好如下协调工作：

2.1对甲方及重组方进行尽职调查，全面评估有关活动所涉及的风险，并提供尽职调查报告；

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篇六：有关对保荐人及独立财务顾问监管的谘询总结及对《上市规则》作出的修订

更新日期: 20xx年x月x日

香港交易及结算所有限公司(香港交易所)全资附属公司香港联合交易所有限公司（联交所）与证券及期货事务监察委员会（证监会）联合发表《有关对保荐人及独立财务顾问监管的谘询总结报告》（《总结报告》）。联交所亦同时刊发配合《总结报告》所载的各项政策总结的主板及创业板《上市规则》修订。

有关政策总结及规则修订就多项事宜作出回应，其中包括：

发行人须何时委聘保荐人或上市后的顾问 (将称为「合规顾问」)；

发行人在协助保荐人及合规顾问方面的角色及职责；

保荐人及独立财务顾问公司须向联交所作出的承诺及声明；

对保荐人、合规顾问及独立财务顾问独立性的要求；及

保荐人、合规顾问及独立财务顾问的角色及职责，包括联交所认为他们一般须履行的尽职审查责任。

《总结报告》对拟出任保荐人或独立财务顾问的人士，亦列载了若干举措以强化有关发牌准则。证监会将就有关举措进一步谘询公众人士。

各项政策总结及规则修订已考虑联交所及证监会的公开谘询结果，包括最近期一次针对最直接受规则修订建议影响的保荐人及独立财务顾问而进行的谘询。

有关谘询及政策的发展过程必须广泛，基本原因有二：一，保荐人及独立财务顾问在香港的角色特别重要，主要因为本港上市公司及上市申请人中，有异常大比例的公司的注册地及主要业务在香港境外。二，谘询过程中已进一步反映投资者、监管机构以至部分保荐人及独立财务顾问对保荐人及独立财务顾问的职责有很不同的期望，故落实建议之前，我们必须先透彻了解个中的原因。

香港交易所上市主管韦思齐表示：「有关规则修订已就联交所及证监会对保荐人、

合规顾问及独立财务顾问的要求作出充分清楚的说明。我们必须将该等要求定于高的水平，但也会根据每个独特的情况作出合理适当的调整。」

证监会企业融资部执行董事欧达礼解释：「有关规则修订应会对保荐工作的奖励机制带来改变，同时提供更公平的竞争环境。现时未符合监管机构要求的公司将需要重新评估其合规安排，并须加倍努力。市场应可放心联交所及证监会将继续保持合作，确保所有未能符合标准的情况都会快速有效地获得处理。」

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篇七：常年财务顾问合同(范本)

常年财务顾问合同范本

甲方：

乙方：

根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规的规定，甲方决定聘请乙方作为常年财务顾问，乙方同意担任甲方的常年财务顾问。甲乙双方在“平等自愿、诚实守信、互惠互利、长期合作”的原则基础上，经友好协商，达成以下协议。

一、常年财务顾问的服务内容、方式和费用

乙方提供的常年财务顾问分为日常咨询服务和专项顾问服务两大类。日常咨询服务为基本服务；专项顾问服务为选择性服务，是在日常咨询服务的基础上，乙方根据甲方需要，利用自身专业优势，就特定项目提供的深入财务顾问服务。

（一）日常咨询服务

服务内容

1、政策法规咨询：乙方利用本公司财务顾问网络及时发布与资本运营相关的国家政策、法律法规等，并为企业资本运营提供相关的法律、法规、政策咨询服务，帮助企业正确理解与运用。

2、企业项目发布：乙方利用自身的资源优势，及时发布各类政府和企业有关产权交易与投融资等资本运营方面的项目需求信息，同时甲方可以利用乙方的网站进行项目的发布和推介。

3、财务咨询：为客户提升财务管理能力、降低财务成本、税务策划、融资安排等提供财务咨询，推介创新业务品种，为客户资金风险管理和债务管理提供财务咨询。

4、投融资咨询：当企业进行项目投资与重大资金运用时，或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时，乙方提供基本的投融资咨询服务。

5、产业、行业信息与业务指南：乙方利用本公司网站提供宏观经济、产业发展的最新动态以及行业信息和有关研究报告，并为甲方提供自身经营所涉及的业务指南。

财务顾问费用

1、乙方作为甲方聘请的常年财务顾问，按年度向甲方收取日常咨询服务费用共计人民币万元整。在本协议签定后10日内一次性支付，付款方式为现金。

2、双方认为需要进行实地调研、定期培训或双方会晤等交流方式，由甲方负担实际发生的费用。

（二）专项顾问服务

服务内容

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篇八：财务顾问服务协议

银行财务顾问服务协议

甲方：cc电气技术有限公司

法定代表人：eee

地址：内江市城区工业园区汉渝大道

乙方： ab银行股份有限公司m分行

负责人：xxx

地址： m市市中区柏杨中路390号

根据《中华人民共和国公司法》、《商业银行中间业务暂行规定》等有关经济、金融法律、法规的规定，甲方决定聘请乙方作为财务顾问，乙方同意担任甲方的财务顾问。甲乙双方在“平等自愿、诚实守信、互惠互利、长期合作”的原则基础上，经友好协商，达成以下协议。

一、财务顾问的服务内容

乙方提供的常年财务顾问分为日常财务顾问服务和专项财务顾问服务两大类。日常财务顾问服务为基本服务；专项财务顾问服务为选择性服务，是在日常财务顾问服务的基础上，乙方根据甲方需要，利用自身专业优势，就特定项目提供的深入财务顾问服务。

（一）日常财务顾问服务内容

1.政策法规咨询：乙方为企业资本运营提供相关的经济金融法律、法规、政策咨询服务，帮助企业正确理解与运用。

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