篇一 :万科20xx年审计报告

审计报告

KPMG-D (2012) AR No.0004

万科企业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的万科企业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 20xx年12月31日的合并资产负债表和资产负债表,20xx年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照中华人 民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础

上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司

20xx年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 20xx年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 李婉薇

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篇二 :万科集团房地产内部审计手册

内部审计

    万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式,是公司审计室在董事会审计委员会的领导下,依照国家有关法规和公司有关规章制度,独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性,检查、评价内部控制制度的完善性,评估企业经营风险,以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

    所谓真实性,是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果,必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定,记录和反映企业的经营管理活动。

    所谓合法性,是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例,必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 

    所谓效益性,是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。


【审计工作的基本原则】

    《内审条例》所称的基本原则为:

    “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策,在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。

    “独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位,必须使它能圆满地履行其审计职责,即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会,独立于公司内所有经营管理活动;内部审计独立开展审计工作,不受其它部门的干涉,审计工作的范围和深度不应受到影响和限制;独立地发表审计意见和建议;内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准,审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。

    “客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是,客观如实。审计工作重调查研究,重审计证据,即审计过程中必须以客观事实为基础,实事求是,注重证据,不夸大或缩小事实。

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篇三 :万科审计案例

万科审计计划阶段执行分析性复核案例

一、   背景

毕马威华振会计师事务所接受万科企业股份有限公司的委托,审计万科企业股份有限公司的20##年度的会计报表。毕马威华振会计师事务所已在前期调查中取得了该企业的相关重要资料。现需要对所获取的信息进行分析比较,以助于拟定审计总体工作计划。

本案例是在对万科企业股份有限公司编制总体审计计划阶段,已对该企业的情况进行了预备调查的基础上,分析性复核程序在审计计划的编制中的运行过程。分析性复核包括对会计报表进行概略性分析和对账相余额或发生额进行详细分析两种形式。在本案例中的审计计划阶段,重点在于对未审会计报表进行总体概略性分析,以判断审计中可能存在的重大问题,确定重点审计领域,最终形成审计总体工作计划。

二、  内容与过程

1. 审阅会计报表,进行初步直观的总体分析

把今年的数据,与上年的相关数据进行比对,从总体上进行分析,编制趋势分析表。

趋势分析表(1)

说明:20##年度未审计报表项目与20##年度以审会计报表项目的比较分析:

1营业收入同比增加了3.75%,但是营业成本同比降低了3.75%,由于收入和成本配比的原则,如今收入上升,成本却下降,这不合理。审计时要关注营业收入是否有虚增、营业成本是否有隐藏的情况。营业利润因此大幅增长,审计时应关注什么因素,如何影响本年度的利润情况。

2利润总额、净利润同比分别增加了38.57%、37.47%,说明除由于本年销售的影响外,还要关注其他业务利润、费用、营业外支出对本年利润的影响。

3存货同比增加了48.01%,营业成本却减少3.75%,不合理。

4应收账款同比增加了123,51%,因营业收入增长,带来应收账款的增加。但审计时要关注应收账款是否包括着不属于货物交易债权的事项。

5速动资产、流动资产都分别增加了72.53%、57.70%,这是由于应收账款的增加了,合理。

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篇四 :万科集团房地产内部审计手册

万科公司审计手册(内部资料) 总则——审计条例实施细则

【内部审计】

万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式,是公司审计室在董事会审计委员会的领导下,依照国家有关法规和公司有关规章制度,独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性,检查、评价内部控制制度的完善性,评估企业经营风险,以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

所谓真实性,是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果,必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定,记录和反映企业的经营管理活动。

所谓合法性,是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例,必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。

所谓效益性,是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

万科公司审计手册(内部资料) 总则——审计条例实施细则

【审计工作的基本原则】

《内审条例》所称的基本原则为:

“依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策,在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。

“独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位,必须使它能圆满地履行其审计职责,即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会,独立于公司内所有经营管理活动;内部审计独立开展审计工作,不受其它部门的干涉,审计工作的范围和深度不应受到影响和限制;独立地发表审计意见和建议;内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准,审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。

“客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是,客观如实。审计工作重调查研究,重审计证据,即审计过程中必须以客观事实为基础,实事求是,注重证据,不夸大或缩小事实。

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篇五 :万科内部控制报告

上海万科内部控制研究报告

B12031130

             章超凡       

                  


目录

中文摘要 

第一部分 公司背景介绍 --------------------------------------------------------1

第二部分 万科公司内部控制五要素分析-------------------------------------------2

2.1内部环境分析 -----------------------------------------------------------2

   2.1.1组织架构-----------------------------------------------------------2

2.1.2发展战略-----------------------------------------------------------2

   2.1.3 人力资源-----------------------------------------------------------3

   2.1.4 社会责任-----------------------------------------------------------3

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篇六 :毕业设计论文--万科房地产公司财务分析报告 - 副本

东 北 大 学

毕业论文

学    号: 412N11090003

姓    名:  张     壤

专    业:  会 计 学  

二零##年七月

 

目录

中文摘要. 1

ABSTRACT 2

引言. 1

一、企业简介. 1

二、企业财务分析. 2

(一)股本结构. 2

(二)财务比率分析. 2

(三)综合分析法. 7

三、万科存在的问题. 9

四、万科发展建议. 10

结束语. 11

参考文献. 12

谢辞. 13

 

 

 

 

 

 

     

万科身处一个饱受争议的行业,却罕见而长久地收获了掌声。作为房地产行业的持续领跑者,这与王石和万科坚持走大道、顺大势,阳光、透明、不行贿、不囤地以及绿色发展是分不开的。上海世博会中万科是唯一参展且拥有独立参观的房地产企业,与此同时,万科第一个代表房地产企业拿下20##年中国企业管理杰出贡献奖。在20##年楼市“调控大年”,从年初不时有调控政策出台,万科却在噤若寒蝉的房地产企业笑的很灿烂,今年前10个月万科已实现销售金额869.3亿,超过了原本全年750亿的目标。是什么成就了万科这艘持续领跑的“地产航母”?本文针对万科20##年至20##年的财务报表及其相关财务数据,结合房地产经营实际现状,从财务分析的视角,研究万科近年来的财务状况和经营成果,探索万科的可持续发展之路,发现万科经营战略的闪光点和尚且存在的问题,为万科管理层乃至房地产企业提供一定的参考。

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篇七 :万科股份20xx年财务报告分析(A股)

万科企业股份有限公司

第九组 高莉

目 录

1 公司概况????????????????????????????1 2 阅读审计报告和董事会报告????????????????????1 3 主要的财务比率分析???????????????????????1

3.1 母公司财务指标分析?????????????????????2

3.2 企业集团财务指标分析????????????????????2 4 财务报告详细分析????????????????????????3

4.1 资产负债表分析???????????????????????3

4.1.1母公司资产负债表?????????????????????3

4.1.1.1 资产分析??????????????????????3

4.1.1.2 负债分析 ??????????????????????4

4.1.1.3 所有者权益分析 ???????????????????4

4.2.2 合并资产负债表分析 ???????????????????5

4.2.2.1 对合并资产负债表总体状况的初步分析?????????5

4.2.2.2 资产分析??????????????????????5

4.2.2.3 负债分析??????????????????????6

4.2.2.4 所有者权益分析???????????????????7

4.2 利润表分析?????????????????????????8

4.2.1 母公司利润表??????????????????????8

4.2.2 合并利润表???????????????????????8

4.2.2.1 核心营业利润分析??????????????????8

4.2.2.2 投资活动产生的利润分析???????????????9

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篇八 :万科财务管理课程实训报告

重 庆 文 理 学 院

课 程 实 训 报 告

专业班

姓 名: 庞春梅 李田甜 李竹毅

学 号: 2011102349049— 9051 —9039

指导教师: 闫永海

日 期:

万科财务管理课程实训报告

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万科财务管理课程实训报告

万科财务管理课程实训报告

万科财务管理课程实训报告

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