某医院预算执行情况分析报告

二o一一年二季度

本季度营业收入分析

本季度累计完成收入   万元，其中医疗收入   万元，药品收入万元，其完成情况如下：

（1）医疗收入   万元，完成全年任务数               万元的          %，医疗收入未达到预期。

（2）药品收入    万元，完成全年任务数      万元的   %。药品收入未达到预期。

本季度业务支出分析

本季度累计支出         万元，全年预计支出          万元，控制在预算支出的      %。未超预算。其支出明细如下：

（1）工资福利支出       万元，全年预计支出       万元，占预算支出的      %。。

（2）商品和服务支出       万元，全年预计支出      万元，在预算支出的        %，主要系本季度肾病移植病人增加所致药品销售增加。

…… …… 余下全文

******医院

预 算 管 理 制 度 （草案）

目录

第一章      总则………………………………………………1

第二章      预算的组织机构…………………………………2

第三章      预算管理体系……………………………………4

第四章      预算的编制………………………………………5

第五章      预算的执行、调整………………………………13

第六章      预算的控制与分析………………………………14

第七章      预算的评价、考核与奖惩………………………18

第八章      附则………………………………………………19

第一章  总则

第一条  为提高医院的管理水平、工作效率和经济效益、增强各部门的计划组织和预算管理水平、合理控制财务支出、加强内部控制、实现医院的战略目标、构筑医院的核心竞争力、特制定本制度。

第二条  预算管理制度是根据医院的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。

第三条  预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理服务于医院的发展和经济活动的全过程的控制，最终实现医院的战略目标。

第四条  预算管理体系是由预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据医院经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了医院对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对医院的经营活动实行过程控制，促进医院经营目标的完成。

…… …… 余下全文

关于请求批准20xx年度医院信息化预算的报告

院领导：

为确保20xx年我院信息网络及设备的安全、稳定、高效运行，降低网络及软硬件设备维护成本，规范科学化管控，实现维护质量与维护成本的均衡，保障我院信息网络设备的正常运行，逐步完善医院管理系统的功能，提高各科室的信息化应用水平及工作效率，信息科特制订医院20xx年度信息化预算表，请领导审批！

信息科 2010/12/12

…… …… 余下全文

象山县涂茨镇卫生院

预 算 管 理 制 度 （草案）

目录

第一章      总则……………………………………………………………………1

第二章      预算的组织机构………………………………………………………2

第三章      预算管理体系…………………………………………………………4

第四章      预算的编制……………………………………………………………5

第五章      预算的执行、调整……………………………………………………13

第六章      预算的控制与分析……………………………………………………14

第七章      预算的评价、考核与奖惩……………………………………………18

第八章      附则……………………………………………………………………19

第一章  总则

第一条  为提高医院的管理水平、工作效率和经济效益、增强各部门的计划组织和预算管理水平、合理控制财务支出、加强内部控制、实现医院的战略目标、构筑医院的核心竞争力、特制定本制度。

第二条  预算管理制度是根据医院的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解

相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。

第三条  预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理服务于

医院的发展和经济活动的全过程的控制，最终实现医院的战略目标。

…… …… 余下全文

鄄城县人民医院20##年财务预算

（草案）

     20##年是医院按照卫生事业规划实现跨越式发展的关键之年。最新医院财务制度规定：医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。

根据院委会研究，20##年预算安排的指导思想是：配合我院第三个五年计划的实施，按照医院发展战略部署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快新院区建设，为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。

一、     上年预算执行情况分析

20##年全院实现业务收入12071万元，超预算创收71万元，圆满完成收入目标，收入药占比控制在46.7%，收入结构得到明显改善。门诊接诊262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，较上年同期持平，住院床日工作量几乎没有增加，病房创收能力有待提高。支出方面：全年业务支出总计11793万元，预算安排支出11982万元，大部分支出项目控制在预算目标之内，较好的实现了预算的计划、监督、控制的职能，总体目标控制良好，各项指标符合预期。

二、     收入预算的编制

根据国家医改政策的指导思想，结合我院五年规划要求，考虑医疗服务价格调整及其他影响因素，20##年计划业务收入达到1.3亿元，医疗收入与药品收入比例争取达到57：43左右；财政补助收入是由上级财政部门根据当地经济状况统筹拨付的资金，原则上参照上年水平；其他收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入，因其不确定性，仍参照上年水平。

1．          预算编制依据

…… …… 余下全文

二人民医院预算管理办法

关于印发《xx市属公立医院

预算管理办法》的通知

现将《xx市属公立医院预算管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

附件：xx市市属公立医院预算管理办法

二○一一年九月五日

附件：

xx市属公立医院预算管理办法

第一章 总则

第一条 为加强市属公立医院（以下简称“医院”）收支预算管理，根据《医院财务制度》（财社[2010]306号）规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 医院预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。

第三条 医院编制预算必须坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则；医院不得编制赤字预算。

第四条 政府对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。

第二章 预算编制

第五条 医院预算由收入预算和支出预算组成。医院应根据年度事业发展规划以及年度预算收入的增减因素测算编制收入预算，根据业务活动需要和可能编制支出预算。医院所有收支应全部纳入预算管理。

第六条 医院实行“零基预算”编制方法。

第七条 医院预算编制应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。由院部根据医院年度工作目标，下达年度预算控制目标，医院相关职能部门围绕院部控制目标编制部门预算，由医院财务部门汇总，编制医院财务预算初稿。

第八条 医院的收入主要包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。医疗收入预算的编制应根据上年医疗收入执行情况及本年度业务工作

量目标如门急诊人次、全年出院人次、病床使用率、均次收费水平等变动情况，制订比较科学合理的收入预算。

第九条 医院的支出包括医疗支出、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出。支出预算的编制要以收入预算为基础，要按照收入与成本相配比的原则，统筹安排支出。具体编制时，应先保证人员经费，严格控制公用经费支出，加强业务成本控制。在保证基本支出预算实现的基础上，安排项目支出预算。

…… …… 余下全文

*****医医院

20##年财务收支预算执行情况分析报告

二〇##年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成年初预算。20##年财务预算执行情况如下。

一、收入

20##年初计划收入****万元，实际完成****万元，其中：财政补助收入完成***万元、医疗收入完成***万元、药品收入完成***万元、其他收入完成***万元。业务总收入超出预算***%。超额完成年初预算，这也是全体职工共同努力的成果。

具体情况如下表

二、支出

20##年初计划支出****万元 ，年末实际总支出****万元，其中：人员经费支出****万元、 商品和服务支出***万元、对个人和家庭补助支出***万元。在业务收入比年初预算超出***%的情况下，支出超出预算***% ，支出增长幅度过大。其主要原因为：

1、由于人员的增加及工资标准的提高，20##年人员支出****万元，比年初预算增加***%。

2、电费、取暖费超出预算比例较高，于医疗服务区域扩大，中央空调使用面积增长有一定的关系。

3、为了缓解我院医疗用房紧张的局面，20##年租赁了我院对面的沿街房，租期10年，支出租赁费***万元。

4、20##年药品收入比年初预算增加****%，药品费增长了***%增幅较高， 20##年药品进销差价的下调是药品费的增长的直接原因。

5、在医疗收入增长***%的情况下，卫生材料超出预算****%，与医疗收入增长幅度相比，增长幅度过高。部分科室消耗卫生材料增长幅度与科室业务收入增幅不平衡。新型卫生材料的使用，也是科室材料增长的原因之一。

6、商品和服务支出中的其他费用支出超出预算****%，20##年支付新农合扶持资金****万元、强基工程***万元，除去帮扶资金支出，其他费用实际比预算超出****%，与业务收入增幅相比，基本保持平衡。

…… …… 余下全文