关于资金业务流动性风险的自查报告

根据XXX《转发中国银监会合作部关于农村中小金融机构资金业务流动性风险提示的通知》（XXXX发﹝2013﹞241号）要求，XXX（以下简称本行）按照自查内容认真对本行资金业务流动性风险进行自查，现将自查情况报告如下。

一、基本情况

本行现辖X个支行、X个总部营业部、X个分理处。截止20xx年6月末，各项负债总额

X万元，其中：各项存款X万元，占全县市场份额为X%；各项资产总额X万元，其中：各项贷款X万元，占全县市场份额为X%;不良贷款余额X万元，占比X%；资本充足率X% ，流动性比例X%，流动性缺口率X%，核心负债依存度X%。从20xx年上半年经营情况来看，各项业务发展均衡，经营状况良好，风险可控。

二、自查情况和流动性现状

（一）资金业务自查情况

截止20xx年6月末，本行融出资金X亿元，其中存放国有政策性银行X亿元（X）；存放

X约期存款X笔，金额X亿元。从融出资金期限来看，期限3个月内（含）X笔，金额X

亿元，期限3个月至6个月（含）X笔，金额X亿元，融出资金的期限均控制在3-6个月，业务期限搭配较为合理，报

告期内未融入资金。截止20xx年6月末，本行贴现资产余额X

万元，较年初增加 X万元。1-6月份累计贴现资产借方发生额X万元，贷方发生额X万元，本行办理的票据业务均为银行承兑汇票买断式转贴现，未开展票据直贴和回购式转贴现业务。本行严格执行省联社印发的《X省农村合作金融机构银行承兑汇票业务管理暂行办法》、

《X省农村合作金融机构银行承兑汇票操作规程》和《X省农村合作金融机构贴现、转贴现及再贴现操作细则》，对票据业务纳入统一授信管理，规范办理票据业务。从近两个月票据承兑行履约情况来看，本行20xx年4月到期票据4份，金额X万元；5月到期票据3份，金额X万元，承兑行接收汇票后能够及时汇划款项，无交易对手违约情况。

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汇报材料—2

流动性风险管理存在问题 & 应对措施

一、流动性风险管理存在的问题

（1）公司内部设定的“日间资金安全垫”合理性有待考量

（2）流动性管理的系统化程度有待进一步提高

（3）中长期资金需求存在缺口

（4）临时性应急融资渠道有待进一步拓宽

（5）流动性风险管理专业人才团队有待进一步完善

二、针对以上问题的相关对策，如下：

（1）建立流动性风险与其他风险关联性监测和应对机制

流动性风险属于次生风险，往往又是由市场风险、信用风险、操作风险或其他风险派生而出，存在极大不确定性。公司内部设定的“日间资金安全垫”难以预估不确定性的发生，故合理性有待考量。公司应建立流动性风险与其他风险关联性监测和应对机制。

1、加强市场整体流动性风险状况监测

①外围资金流出，流动性收紧风险。

20xx年3月外部资金进入明显，但未来该资金流出的流动性风险加大，其发生触发点包括：

a.全球经济均衡疲弱状态下，局部复苏突破点的出现；

b.最大经济和货币体美国，在经济上和货币体系上平静后新举措的出现。建议加强监测、提早布局，缓释系统性风险冲击。

②国内资金流动，股市流动性收紧风险。

20xx年3月股市在杠杆投资促动下行情火爆，未来随着市场风险积聚该流动性风险可能发生，其触发点包括：本轮资金流入股市，带动股票价格提升估值风险加大，超出监管容忍度后调整政策的出现。

2、加强公司金融资产市场流动性风险管理

①健全杠杆资产流动性管理，除传统债券业务外，加入两融业务杠杆监控，评估风险容忍程度，进行限额管理;

②建立对包括股票质押式购回在内的抵押物或标的券的流动性风险监测，对市场下跌情况下，负债覆盖程度和抵押资产处置变现性进行评估，以应对可能出现股市去杠杆的流动性风险。

③监测利率市场变化，评估银行间市场趋紧，对公司短期融资渠道及债券持续杠杆经营的冲击。

（2）逐步实现流动性风险管理的完全系统化

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附件：

商业银行资本充足率审查评估要素及方法

三、流动性风险及其管理

（一）评估定量要素

1、流动性比例

定义：流动性资产／流动性负债×100%

标准值：≥25％

2、流动性缺口率

定义：流动性缺口／90天内到期表内外资产×100%

标准值：≥-10%或不低于同质同类机构平均值（按本、外币分别计算）

3、核心负债比例

定义：核心负债／总负债×100%

标准值：≥60%或同质同类机构平均水平

4、资金来源集中度

最大十家存款户存款余额/总负债×100%

最大十家银行同业往来轧差后负债方净额之和/总负债×100%

境外联行往来轧差后负债方净额/总负债×100%（仅适用于外国银行分行，按在华机构合并计算）

标准值：参考同质同类机构平均水平

5、存贷比例

定义：贷款余额/存款余额×100%

标准值：存贷比例≤75%（按本、外币分别计算）

6、压力测试结果

（1）定义：在特定情景下，机构能应对存款支付需求的天数

（2）情景假设：由银监会设定

（3）指标要求：一个月

7、定量因素的评估标准

高风险：银行流动性风险明显偏高且可能给银行带来较大损失

评价标准：

1、流动性比例经常违反监管比例要求，偏离度较高，纠正存在困难，近期还有进一步恶化的趋势；

2、流动性缺口率大大低于指标要求，存在严重的到期日、币种错配问题，未覆盖负缺口超出其市场融资能力；

3、存贷比例超标，且无改善迹象；

4、缺少广泛、稳定的资金来源，过度依赖银行间市场，交易对手集中度过高，易受市场波动、个别交易对手行为影响；存在较为严重的以短期资金来源支持中长期资产业务问题，且无改善迹象；

5、压力测试结果较差，在特定情景下银行能应对存款支付需求的天数低于一周。

中度风险：银行流动性风险可以接受，但在压力情况下仍可能给银行带来损失

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流动性风险管理办法

（讨论稿）

第一章 总 则

第一条 为适实现可持续的、科学的经营发展，增强风险预测、计量和调控能力，提高联社的资金流动性风险防控水平，有效降低经营风险和波动，科学、合理、有效平衡资产负债结构和水平，提高联社经营效益，切实增强联社经营管理水平，特制定本办法。

第二条 流动性风险管理是联社资产负债管理过程的重要组成部分，是指联社能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来满足契约或关系债务的过程。

第三条 流动性风险管理的基本目标是：在有效满足客户支付结算、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要的前提下，保持合理的流动水平，科学配臵资产负债结构和比例，保障联社经营的持续、稳健，实现盈利能力最大化。

第四条 流动性风险管理主要是对现金资产的科学管理，包括：库存现金、存放中央银行准备金款项以及存放、省联社（同业）的活期存款等。

第五条 流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。

第六条 流动性风险主要分为资产流动性风险和负债流动性风险。资产流性动风险主要表现为存贷款比例过高，资产负债结构不匹配；负债流动性风险主要表现为备付金不足，出现支付缺口。 1

第二章 管理原则和方法

第七条 为实现流动性风险管理的基本目标，应遵循以下三项原则：

一、总量均衡原则。即在保证支付准备的前提下，通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡，控制超负荷经营；

二、结构对称原则。即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。通过及时调整流动性缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系，建立资产和负债的期限对称结构；保持资产与负债在利率结构上的对应，严格控制非生息资产占比，保持和提高利差水平；

三、适时调节原则。即资产和负债保持一种流动性状态，当出现流动性缺口时，通过资金调剂、主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模；当流动性需求减少、出现多于头寸时，又可投资于短期金融工具，获取盈利。

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商业银行流动性风险管理指引

（第2次征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。

第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行适用本指引。

第三条 本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。

流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是 指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。

第四条 流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。

第五条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。

第二章：流动性风险管理体系

第六条 流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的组成部分。流动性风险管理体系应当与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与本行的规模、业务性质和复杂程度等相适应。商业银行实施流动性风险管理，应适当考虑流动性风险与其他风险的相关性，并协调流动性风险管理与其他类别风险管理 1

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XX银行流动性风险管理办法

第一章 总则

第一条 为加强XX银行（以下简称本行）流动性风险管理，提高本行防范和控制流动性风险的能力，促进各项业务稳健发展，根据《中国银监会关于印发〈商业银行流动性风险管理指引〉的通知》和《XX银行流动性风险管理政策》，特制定本管理办法。

第二条 本办法所称流动性风险是指银行在一定时间内，无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

第三条 流动性风险管理的目标是：以较低的成本，保持充足且适度的流动性，随时满足客户支付需求，兑现客户贷款承诺，维护良好的市场信誉，实现资金营运安全性、流动性和效益性的协调统一。

第四条 流动性风险管理是本行资产负债管理的重要组成部分，本行资产负债配臵策略和业务计划应体现流动性风险管理的要求。

第五条 流动性风险管理的原则是：

（一）统一管理的原则。在流动性筹集、储备、调度上，实行总行统一管理、集中调配。

（二）以预防为主的原则。在业务发展过程中，合理安排和调整资产负债期限结构，主动控制资产负债业务流动性缺口，加强本行资金调控，保持流动性需求和供给的基本平衡，建立流动性风险预警机制和应急预案，增强防范和化解流动性风险的能力。

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（三）控制风险与讲求效益并重的原则。通过加强有效管理，把流动性风险压降到可有效控制的范围，坚持补充流动性不足与处臵流动性剩余并重，既要控制流动性不足的风险，又要控制流动性过剩而导致成本上升、收益降低的风险，以促进各项业务的协调稳定发展。

第二章 职责与权限

第六条 资产负债管理委员会履行以下工作职责：

（一）审议本行流动性风险管理策略、政策与风险限额，并根据风险管理需要及时对以上内容提出修订建议，修订工作至少每年一次。

（二）审议流动性风险应急计划，组织职能部门开展流动性风险压力测试。

（三）审议本行各项业务计划，确保其体现流动性、收益性与安全性的均衡统一。

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xx流动性风险管理办法

目 录

1、总则 ............................................................................................................ 2

1.1目的 ........................................................................................................... 2

1.2对象/适用范围 ........................................................................................... 2

1.3名词解释 .................................................................................................... 2

1.4流动性风险管理目标和原则 ........................................................................ 3

1.5流动性风险偏好 ......................................................................................... 3

2、流动性风险管理的组织架构和职责 .............................................................. 5

2.1流动性风险管理模式 .................................................................................. 5

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