ＸＸＸＸＸＸ公司

20##年度财务预算报告

一、公司基本情况

二、预算编制的工作组织

三、预算总体情况

所有影响公司损益及资产负债状况的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。20##年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。

简要说明20##年预算情况：

全年预计产、销量　　　万吨,比20##年　　　万吨增加了　　　万吨；全年平均（不含税）售价　　　元/吨,比20##年售价　　　元/吨,增加（或降低）　　　元/吨；营业收入　　万元,比20##年　　万元增加　　万元；税前利润　　万元,比20##年　　万元增加　　万元。

全年预计投资　　　万元，其中矿建工程　　万元，地、土建工程　　万元，设备购置　　万元，安装工程　　万元，建管费　　万元。

四、预算具体情况

（一）生产经营预算

1、税前利润构成

表格显示税前利润构成及与计划数比较

单位：万元

2、销售情况

预测分析20##年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案

3、生产作业计划及生产成本

简要说明2012公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。

                                         单位：万元、元/吨

简要说明20##年预算数与20##年实际数的增减原因

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财务预算报告内容范文

一、财务预算执行情况

20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执 行情况出现不良的结果。

1.20xx年企业收支总体情况

20xx，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万 元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税 405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。 20xx年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

2.XX年财务收支特点

⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。

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财务预算报告模板

一、预算编制基础

概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、预算编制目标

概括说明本年度预算的收入、利润目标。

三、预算编制情况

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3、投资收益

预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。

4、营业外收支

预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。

（二）投资预算。

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企事业单位财务预决算报告范文2篇

财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点

财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

范文一

××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况

1.收入情况

一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2.支出情况

一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：

（1）进货成本××万元

（2）管理费用××万元

（3）财务费用××万元

（4）销售费用××万元

（5）投资支出××万元

……

一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、××××年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

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XX省烟草公司

预算执行分析报告

二○##年 一～X季度

财务管理处

20##年X月X日

一、总体情况

20##年x季度实现税利xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；利润总额xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%。

20##年1-x季度实现税利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；利润总额xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；投资收益xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表1  商业企业主要预算指标执行情况表

单位：万元

二、费用预算

（一）总体情况

20##年x季度三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表2   商业企业费用预算情况表

单位：万元

1-x季度预算费用中与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因，平均执行率是指年初预算编制时已分解到该季度的累计数除以年度预算数）

1、

2、

3、

（二）省公司本级费用预算情况（市州公司不写，省公司本级分析）

20##年x季度公司本级三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

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XX公司

预算分析报告

所属时间：20##年XX月

目录

一、预算执行情况... 3

（一）资产负债表对比表... 3

（二）利润表对比表... 4

（三）现金流量表对比表... 5

（四）期间费用对比表... 6

二、差异原因分析... 6

（一）资产负债表分析... 6

（二）利润表分析... 6

（三）现金流量表分析... 6

（四）期间费用分析... 6

三、预算运行中的突出问题及改进措施... 6

（一）预算运行中的突出问题... 6

（二）改进措施... 6

一、预算执行情况

（一）资产负债表对比表

（二）利润表对比表

（三）现金流量表对比表

（四）期间费用对比表

二、差异原因分析

（一）资产负债表项目分析

1、

2、

3、

（二）利润表项目分析

1、

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3、

（三）现金流量表项目分析

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3、

（四）期间费用项目分析

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3、

三、预算运行中的突出问题及改进措施

（一）预算运行中的突出问题

（二）改进措施

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20##年度财务预算报告

各位股东及股东授权代表：

根据20##年的经营情况，结合公司总体发展规划，确定20##年财务预算指标。下面是公司20##年预算收支情况说明，提请各位股东审议：

一、收入预算

20##年预算收入23105万元，包括：网络疫苗业务销售收入20096万元，集团客户疫苗业务销售收入1200万，诊断试剂盒销售收入1511万，检测服务收入298万。

二、成本预算

20##年按照公司规划，公司将保持经营规模，考虑装备材料及设备市场价格的变动幅度，预计疫苗生产成本支出7092万万，试剂盒生产成本支出326万，检测服务成本支出265万元，合计7683万元

三、管理费用预算

按照14年的实际支出情况，预计20##年管理费用3403万元，研发费用支出1568万元。管理费用增加部分主要用于满足业务拓展的需要，引进科研人才，扩充技术队伍。营业费用预算4471万，财务费用预算82万。

四、20##年预计完成净利润6361万元。

五、根据公司20##年度预算报表：

企业净资产收益率为29.47%，

资产负债率为32.96%，

资本积累率为28.35%

现提请股东会予以审议。

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