财政检查工作报告

县财政检查工作领导小组：

根据沿纪通【2010】23号文件安排，第二检查组于20xx年8月23日---9月9日分别对县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行了监督检查，现将检查情况汇报如下：

县林业局：

一、 厉行节约方面的检查情况。

20xx年公用事业性支出：办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.00元；邮电费60019.16元；交通费：14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待费497851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：其他43464.00元。全年累计支出1055846.56元。

20xx年元---7月公用事业性支出：办公费47869.35 1

元；邮电费33712.00元；交通费：54769.84元；差旅费17205.00元；会议费597.00元；培训费8430.00元；招待费533587.00元；其他55350.00元。元---7月累计支出751520.19元。

同期比较，20xx年元---7月比20xx年元---7月公用事业性支出增长135610.19元。主要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查机关多次审计，接待费大幅度增长。

二、涉农项目实施及资金运行情况。

林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。2007--20xx年两个涉农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2713.59万元，尚有1028.11万元项目资金没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；20xx年两个涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。20xx年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生态补偿资金，年终结转专项结余，20xx年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列支。

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财政检查报告 被检查单位名称：

检查报告编号：

检查报告时间：

（单位名称）

关于20xx年预算编制执行及20xx年预算编制情况

检查报告

1、单位基本情况：财政预算拨款人数、房屋建筑物面积、机动车数量等基础信息，资产、债权债务、所有者权益等财务信息。

2、按省厅检查范围和内容要求，对收入编制执行情况、支出编制和执行情况等六项内容，逐一列述，分析存在的问题，提出解决的办法措施

3、20xx年预算编制执行情况已接受审计的部门和单位，对发现的问题整改落实情况

4、结合单位财务状况，对提高财政科学化、精细化管理水平提出要求

附表：1、《行政事业单位资金收支自查情况表（一）》

2、《行政事业单位资金使用情况自查表（二）》

3、《行政事业单位支出明细表》

4、20xx年度、20xx年6月份《资产负债表》

（各单位自查情况表均反映20xx年度、20xx年6月份的情况，做到20xx年数据和年终决算一致、20xx年数据和年初预算编制、实际执行一致，和对上报的报表一致。）

单位审核意见： 领导签字：

财政审核意见：

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财政监督检查工作流程

1. 根据上级要求制定本级当年度财政监督检查方案；

2. 根据监督检查方案制定当年度监督检查计划；

3. 根据监督检查计划设置检查组，配备检查工作人员；

4. 财政监督机构按各检查组分配的检查任务以财政（部、 厅、局）名义下达年度编号的检查通知书；

5. 检查组按检查通知书通知被检查单位作好接受检查的准备；

6. 各检查组持检查通知书和执法证件开始实施检查；

7. 检查组到被检查单位与单位领导和财会人员见面并交代检查工作内容和要求，同时将《财政监督检查纪律执行情况反馈书》交给被检查单位的领导或接待人员；

8. 开展具体检查工作

1) 填制《财政检查报告》基本情况表；

2) 收取会计人员证书（技术职称证、会计上岗证）；

3) 检查金库、帐簿、报表、凭证、及有关资料和核实、调查取证；

4) 对检查出来有问题的各项内容与相关人员核实后，制作《财政检查工作底稿》，经复核后并由相关人员签字；

5) 全部检查结束后，按《财政检查工作底稿》登录《财政检查报告》的检查结论和建议书；

6) 检查组全体人员共同与被检查单位的领导、财会人员座谈，征求该单位对检查结论和建议书的意见，并请该单位领导在被检查单位意见栏内签署对检查出来违纪问题是否属实的认可意见；

7) 将《财政检查报告》、《财政检查工作底稿》、有关资料的复印件加盖该单位的公章，并索回按项填全已签字加盖公章的《财政监督检查纪律执行情况反馈书》；

8) 如若该单位对违纪问题无异议，检查组可根据违纪问题情况和有关规定提出初步处理建议。

9. 检查组将整理好的《财政检查报告》、《财政检查工作底 1

稿》、有关资料的复印件、对该单位违纪问题的处罚建议、《财政监督检查纪律执行情况反馈书》和拟定的《财政监督检查处罚告之书》草稿一并交给监督检查机构主管审理人员；

10. 监督检查机构审理人员根据《财政检查报告》、《财政检查工作底稿》、有关资料的复印件、对该单位违纪问题的处罚建议、《财政监督检查处罚告之书》草稿进行核实。

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财务检查报告

市政府办公室：

我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点

要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

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财 政 检 查 报 告

财 政 机 关 被 检 查 单 位 检 查 报 告 检 查 报 告

名 称：名 称：编 号：日 期：

安达市财政局 安达市任民中心校 201104

2011 年 11月 3 日

1

基 本 情 况 表

2

会 计 人 员 配 备 情 况 统 计 表

注：本表含设置总会计师单位的总会计师

开 设 银 行 账 户 情 况

制表人： 财务负责人： 单位（章）：

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9

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财 政 检 查 报 告

   

   

   

   

 财政机关名称：

被检查人名称：

检查组组长：

检查组成员：

检查组联系电话：

检查报告日期：               

                         年    月     目

 基 本 情 况 表

被检查人(公章)

制表人：                制表日期：                     联系电话：

关于×××会计信息质量的检查报告

    一、基本情况。简要介绍检查依据、检查时问、检查范围、检查内容、检查方武，以及被检查人的基本情况、执行财税法规情况和财政财务、会计管理事项等情况。

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财 政 检 查 报 告

   

   

   

财政机关名称：

被检查人名称：

检查组组长：

检查组成员：

检查报告日期：               

                         年    月     目

 基 本 情 况 表

被检查人(公章)

制表人：                制表日期：                     联系电话：

关于×××会计信息质量的检查报告

    一、基本情况。简要介绍检查依据、检查时问、检查范围、检查内容、检查方武，以及被检查人的基本情况、执行财税法规情况和财政财务、会计管理事项等情况。

    二、发现问题。被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据．该部分事实陈述应简洁明晰，定性要准确恰当，违反法规的条款应具体明确。

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