集团有限公司 监察中心审计报告

监审综[ ]第 号 签发人：

关于A房地产开发有限公司综合审计报告

根据监察中心审计部工作安排，审计组于年月日至月日对A房地产开发有限公司（下称A）年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下：

一、A基本情况：

1、项目基本情况：

“ 公寓”位于 市 区，该项目用地总面积为 平方米，分为A、B、C、D四个区，其中A区用地面积为 平方米，B区用地面积为 平方米，C区用地面积为 平方米，D区用地面积为 平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前C、A区已建设完工。BB区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房，但由于前期工程延误导致延期交房，A内部预计将于月日前向业主交付。BB区二期一标段工程已经全部封顶， #楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成。BB区二期二、三标段

工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市 （集团）有限公司（下称C），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。

2、销售以及欠收情况：

AC区住宅已销售完毕，A区住宅基本销售完毕，A区车库正在销售中，商业部分尚未销售；B区住宅和别墅正在预售过程中；D区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止至 年底A可销售楼盘总套数为套，已实现签约总数为套，合同总成交金额累计达万元，其中年在售楼盘共计销售套，合同签约金额为万元。（详见下表）

集团有限公司

监察中心审计报告

AA区销售无按揭付款方式未收款情况，区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭合同外，无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响，房交所对合同监管力度加强，各银行个人贷款额度急剧收缩，使公司按揭回款速度严重滞后，现B区截止至年底按揭付款方式销售额累计为 万元，按揭付款方式销售占总销售额的 %，按揭付款方式未收款金额为 万元，占按揭付款总额的 %。

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采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）

下面为我在我公司历时三月的审计报 告，有什么意见，请指点

指点

加强采购与付款内部会计控制

——关于采购及采购管理审计调查的报告

为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 20xx年第四季度的工作安排，审计部于20xx年x月x日—12月x日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、 价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。

一、基本情况

采购部 现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员 两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及 供应商管理工作。采

购部提供合格供应商名录49位（含项 目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位， B类15位,C类17位。采 购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采 购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，20xx年x月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元， 占采购总量的2.99%。

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20##年临湘市养殖专业合作社

财务审计报告

各位合作社成员：

     合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。

    根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下：

 一、20##年合作社收入总计5422692.50.5元，收入情况如下:

二、20##年合作社支出总计2763515.15元，支入情况如下:

综上所述，合作社20##年财务年度经营状况总收入2763515.15元，除去总支出2763515.15元，合作社盈利 2659177.35元。预留元作为20##年生产运营经费800000.00元，总共 1859177.35元用于合作社成员分红。

三、问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。

    各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。

                                              临湘市养殖专业合作社

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审 计 报 告

金桥监审（yyyy）200号

山东金桥集团有限公司

内 部 控 制 审 计 报 告

山东金桥集团有限公司董事会：

集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：

一、财务收支管理

公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续

本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：

（1）

（2）

审计建议：

公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：

任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。

2、

3、

二、采购及付款

公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。

采购环节的主要审计发现：

1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。

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审计报告 X审投报{20XX}XXXXXXX号

被审计单位：XXXX

审计项目：XXXX工程

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和X府发

[2011]28号等相关文件规定，我局对XXXX建设项目“XXXX工程”进行了竣工结算审计。XXXX及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。XXXX的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。

一、基本情况

（一）本工程采用邀请比选确定施工单位。合同金额约为XXXX万元。采用的结算方式：按20xx年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）及相关配套文件计价结算，材料价格按施工期《XX市造价信息》中材料价格计价。

建设单位: XXXX

施工单位: XXXX

（二）工程主要内容：

墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程，具体详见清单。

（三）审计的依据

1、招、投标文件，中标通知书及施工合同；

2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证；

3、施工图纸及会审纪要，设计变更图、现场签证单、现场收方记录；

2

4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料；

5、经批准的施工方案，隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告；

6、国标《GB50500-2008工程量清单计价规范》，四川省20xx年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件；

7、材料价格依据施工当期XX市《工程造价信息》的材料价格；

8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。

9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。

二、审计评价意见

（一）基本建设程序：建设单位XXXX通过邀请比选确认施工单位，施工单位为XXXX.

（二）合同价执行情况: 该工程合同价约为XXXX万元，实际完成认定报送的工程结算造价为XXXX元。工程造价比合同价减少约XXXX元。比合同减少的主要原因是工程量减少。

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企业内部审计报告范文

一、导言

日期：20xx年x月x日

接受者：公司总经理 ***

引言：

经公司20xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统

等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx年x月x日至20xx年月9

月x日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx年x月x日至20xx年月9

月x日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们

希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部

审计组长：***

审计小组成员：***

（以上部分是便于总经理简要阅读）

二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明

（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；

主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。

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     我公司接受贵单位委托，于20##年月日至本报告日对株洲新·······工程（以下简称“本工程”）预算进行了审计。上述审计的预算资料由委托方提供，其所提供资料的真实、合法、完整性由提供方负责。我们对其结算编制及相关资料发表审计意见。在审计过程中，结合本工程的实际情况，实施了现场勘测、实地测量、复核工程量及分析计算等我们认为必要的工作程序。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

1、建设单位：·············有限公司

2、项目概况：本工程为···········等工程

二、审计范围

本工程为安装工程。

三、审计依据

1、委托方提供的合同、预算书及图纸和说明资料等依据；

2、委托方报送的工程预算书；

3、采用《湖南省安装工程消耗量标准》（20##年版）、《湖南省市政工程消耗量标准》（20##年版）；

4、取费依据《湖南省建设工程计价办法》【2014】113号；

5、人工工资单价按湘建价[2014]112号文调为82；

6、材料价格依据《株洲建设工程造价信息》20##年当期材料预算价格和当地市场材料价格；

7、其它相关资料；

8、国家相关法律法规。                            

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