***镇信用社第三季度财务分析报告

第三季度，我社财务工作在上级主管部门的正确领导下，紧紧围绕县联社工作提出的指导思想和目标任务，按照联社年度工作部署，以提高经营效益为中心，加强内控制度建设，规范财务行为，严肃财经纪律，化解会计风险，促进农村信用社稳健发展。止**月底，我社营业收入******万元，较上半年增加******万元，各项财务支出******万元，较上半年增支******万元，收支扎差后账面利润******万元，较上半年增加****万元，现将上半年财务经营情况分析如下：

一、辖内资金总概况

至********年**底，我社辖内资产总额为**********万元，比上半年下降********万元，降幅**.****%。其中流动资产**********万元，长期资产为**********万元。各项资产中各项贷款余额**********万元，占资产总额的比重为****.****%，同比增加******万元。负债总额为**********万元，比上半年下降********万元，降幅**.****%，其中流动负债**********万元，长期负债********万元。各项负债中，存款余额**********万元，占负债总额的比重为****.**%，同比下降********万元。所有者权益为******万元，其中股本金******万元，与上半年同期相持。

二、财务指标执行及收支盈亏状况分析

（一）财务指标执行情况。

**、费用收入比率。**月末，辖内信用社营业费用列支******万元，

其中利息支出******万元，手续费支出**万元，营业费用支出******万元，其他营业支出****万元，费用收入比率为****.****%，较上半年减少**.****个百分点。

**、收息率。**月末，我社各项贷款余额**********万元，收回各项贷款利息******万元，收息率为**.****%，较上年同期增加**.****个百分点。

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农村信用社年度财务分析报告

今年以来，我县联社以改革统揽工作全局，认真贯彻落实省、市农村信用社工作会议精神，按照“打基础、练内功、强管理、提素质、树形象，努力构建合规化、程序化发展长效机制”的思路，一手抓深化改革，一手抓业务经营，以严谨的工作态度，务实的工作作风，真抓实干，团结奋进，攻坚克难，顽强拼搏，开创了各项工作新局面。并紧扣增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，储蓄存款大幅度上升，不良资产下降，经营效益明显改观。具体分析如下：

一、主要财务指标完成情况

1、资产及其构成。各项资产余额**万元，同比增加**万元,增幅为**%。其中：存放央行**万元，占资产总额的**%，同比增加**万元，增幅为**%；存放同业及联行**万元，占资产总额的**%,同比增加**万元,增幅为**%;拆放同业**万元，占资产总额的**%,同比增加**万元, 增幅为**%；各项贷款**万元，占资产总额的**%,同比增加**万元, 增幅为**%；长期投资**万元，占资产总额的**%,同比减少**万元,减幅为**%；其他非生息资产**万元，占资产总额的**%,同比增加**万元, 增幅为**%。

2、负债及其构成。 各项负债余额为**万元，同比增加**万元，增幅为**%。其中：同业及联行存放款项**万元，占负债总额的**%,同比增加**万元，增幅为**%；同业拆入**万元，占负债总额的**%,同比增加**万元，增幅为**%；各项存款余额为**万元，占负债总额

的**%；其他非生息负债余额为**万元，占负债总额的**%,同比增加**万元，增幅为**%。

3、所有者权益及其构成。所有者权益为**万元，同比增加**万元，增幅为**%。其中: 股金**万元，同比增加**万元，增幅为**%;历年亏损达**万元，同比减少**万元,减幅为**%本年盈余**万元。

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20xx年三季度财务分析报告

今年第三季度银行存款达 万元，其中活期存款 万元，占各项存款的 %，定期存款 万元，占总存款的 %，储蓄利息支出为 万元，总收入是 万元，存款结构合理化趋势。

银行 年 月 日

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**县农村信用合作社联合社

二***年度财务收支分析报告

今年以来，全辖农村信用社坚持?增加总量，优化结构；服务‘三农’，突出重点；积极创收，降低费用；着力清非，防范风险；稳健经营，规范管理；扭亏增盈，提高效益?的经营思想，积极筹措信贷资金，努力优化负债结构，继续加大?三农?信贷支持力度，着力清收不良贷款和应收利息，积极稳妥地开拓新业务，合理运用资金，经营效益进一步提高。年末全辖各项存款余额达******万元，比年初纯增*****万元，同比多增****万元；贷款总额*****万元，累计投放贷款*****万元，收回贷款*****万元，年内净投放****万元，存贷比例**.*%，清收不良贷款****万元，其中收回双呆贷款***万元。年内累计实现总收入****.*万元，发生总支出****.*万元，收支轧差全辖实现利税***.*万元，同比增加***.*万元，现将全辖二**二年度财务收支计划执行情况分析如下：

一、资产、负债及所有者权益增减变化情况

年末全辖资产总额达******万元，比年初纯增*****万元，负债总额******万元，比年初纯增*****万元，拥有所有者权益****万元，比年初增加***万元。从资产结构上分析年末各项贷 -１-

款余额*****万元，占资产总额的**.*%，比年初降低*.*个百分点，年内新增贷款****万元，其中年内增加农业贷款****万元，占新增贷款的**.**%；各种投资****万元，占资产总额的*.**%，其中年内购买国债***万元；存放款项*****万元，占资产总额的*.*%；不生息资产占用****万元，占资产总额的*.**%,其中固定资产及在建工程占款****万元。从负债结构上分析，年末各项存款余额******万元,占负债总额的**.*%，比年初降低*.*个百分点，年末各项存款结构进一步好转，半年以下低成本存款余额*****万元，占各项存款的**.*%，二年期以下定期存款*****万元，占各项存款的**.*%，三年期以上定期存款余额*****万元，占各项存款的**.*%；应付帐款****万元，占负债总额的*.**%，其它应付款项***万元，占负债总额的*.**%。所有者权益净额****万元，比年初增加***万元，其中实收资本增加***万元，为当年增扩股金，资本公积同年初持平，盈余公积比年初增加*.*万元，未分配利润增加*万元，弥补历年亏损***万元。

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xxxx农村信用社20xx年首季财务分析

20xx年是全面落实党的十六大精神的第一年，是省办围绕“八大战略”开展的“制度落实”年。xxxx农村信用社新年伊始，紧紧围绕省办、市联社工作思路，市、县人行的文件精神，紧扣支农、增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”，关键一个“干”，各项业务取得突破性进展，即：存款大幅攀升贷款有效扩张，不良资产下降迅速，

经营效益明显改观。具体分析如下：

一、业务状况

1、资产及其构成。止3月末，各项资产余额为80324万元，其中存放央行5183万元，占资产总额的6%；存放同业及联行29073万元，占资产总额的36%；拆放同业8749万元，占资产总额的11%；各项贷款32799万元，占资产总额的41%；长期投资2220万元，占资产总额的3%；其他非生息资产2793万元，占资产总额的3%。

2、负债及其构成。止3月末，各项负债余额为85042万元，其中同业及联行存放款项26676万元，占负债总额的31%；同业拆入4240万元，总负债总额的5%；各项存款余额为52133万元，占负债总额的61%；其他非生息负债余额为1993万元，占负债总额的2%。

3、所有者权益及其构成。止3月末，所有者权益为-4718万元，其中历年亏损达6410万元，本季亏损为21万元。

4、本期损益状况。

（1）各项收入及其构成。本期实现收入503万元，同比增收127万元，增幅34%。其中，利息收入386万元，占总收入的77%，同比增收115万元，增幅43%；金融机构往来收入117万元，占总收入的23%，同比增收12万元，增幅11%；其他收入0.4万元，同比减收0.29万元，减幅42%。

（2）各项支出及其构成。本期支出524万元，同比增支187万元，增幅为55%。其中，利息支出172万元，占支出总额的33%，同比增支33万元，增幅为24%；金融机构往来支出116万元，占支出总额的22%，同比增支107万元，增幅为1189%；手续费支出3万元，同比增支0.6万元,增幅为24%；营业费用174万元，占支出总额的33%，同比增支26万元，增幅为17%；其他营业支出36万元，占支出总额的7%，同比增支13万元，增幅为57%；营业税金及附加21万元，占支出总额的4%，同比增支6万元，增幅为40%；营业外支出2万元，同比增支1万元。

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信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告

xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社[今年]60 号文件《关于开展财务专项检查工作的通 知》精神，根据县联社的安排，我社于今年x月x日，组织财务会计 人员，分别对我社上年x月x日至上年x月x日，今年x月x日至 3月x日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况 报告于后： 一：上年x月x日至12月x日财务费用列支情况： （一）、手续费支出 上年度，我社列支手续费 319046.82 元，经核查，我社二 00 五年储蓄月平余额为4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76 元，实际列支

35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元，其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元，收回贷款利息 76584.28 元，按综合付费?%计算，应给付手续费 12041.24 元，剔减借新还旧因素，实际支付 10000.00 元；员工收回 “双呆”贷款本金1684728 元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息 1968566 元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00 元，经联社审 查并报经国税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元，其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联社

不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。 （二）、营业费用支出 1、比例费用列支：二00 五年实现总收入2995464.07 元，其中贷 款利息收入2720455.56 元，应列支业务宣传费13602.28 元，实际列 支32806.00 元，超支19203.72 元经联社审批同意列支；广告费应列 支59909.28 元，实际列支13820.00 元；未超支、乱支；业务招待费 应列支14977.32 元，实际列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例费用计提：二 00 五年职工工资列支 188146.69 元，应计 提职工福利费 26340.54 元，职工教育经费

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述 职 报 告

—韩帮同

述职人，***，男，19xx年x月出生，中共党员，本科学历，经济师，19xx年x月参加信用社工作，历任出纳、会计、主任、联社稽核员等职，现任财务会计部经理。一年来，在联社领导的关心、支持下，本人兢兢业业、任劳任怨，较好地完成了本职工作，现将一年来履职情况汇报如下：

一、做好年终决算的税收组织策划工作。20xx年度是农村信用社享受企业所得税减免的最后一年，20xx年度是涉农贷款计提呆账准备金减免企业所得税的最后一年，就如何策划好两年的年终决算工作，是决算成败的关键，通过税收筹划两年共为信用社间接增加积累在1000万元以上。根据财税[20xx]4号文件规定，对统计农户小额贷款的定性及其相关利息收入科目的核算都进行了要求和培训，与国、地税进行了充分的沟通，允许信用社进行减免，同意对20xx年度的涉免税项进行抵扣。

二、做好财务风险防范工作

20xx年x月x日联社抽调部分会计对全县信用社重要空白凭证进行了全面的排查，重要空白凭证风险防范达到了进一步提高。对贷款利率进行了合理的定价，有效地防范了利率风险；为稳妥做好档案销毁工作，在永康社进行了试点；对固定资产、低值易耗品进行清理核对，并填制表格，于年初5日前上报。对单位存款进行账户核对，通过年终决算真实性检查，大部分信用社

的对账单收回率都能达到100%。业务周转金、其他应收款实行限额控制，年末要求余额为零，应付款等款项年末都进行了彻底地清理。结算实行五级授权，有效地防范了风险。

三、积极做好网点加入大小额支付系统工作

20xx年度联社组织24个信用社96人参加了人民银行考试、考核，对合格的驻城和大集镇等14个信用社进行了制度制定、资料收集和上报，并如期加入大小额支付系统。***联社是20xx年度滁州市唯一一家获得通过的联社。

四、认真做好财管系统上线工作

根据省联社统一部署，财务部在不到2个月的时间内，加班加点，完成了对固定资产、在建工程、低值易耗品、其他应收、应付款项等庞大的数字的统计、核实和数字移植工作，10月x日财管系统成功上线。同时，将固定资产、低值易耗品、营业费用上收到联社统一核算管理，并制定了《***农村信用合作联社财务管理暂行规定》，于20xx年起执行。

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