xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -1- xxxxxxxxx有限责任公司

20xx年财务报表附注

一、公司基本情况

xxxxxxxxx有限责任公司（以下简称公司），于20xx年12月20日经xxx工商行政管理局批准成立；《企业法人营业执照》注册号：xxxxxxxxxxxxxxx；住所：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注册资本：xxxx万元；实收资本：xxxx万元；公司类型：有限责任公司；经营范围：汽车配件生产销售，中板销售 。（国家限制和禁止的除外；涉及需经法律法规审批的凭许可证经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计

1、会计制度

公司执行《企业会计制度》。

2、会计年度

公司采用公历制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进行调整，汇兑损益计入财务费用。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。

7、短期投资核算方法

短期投资按取得时的投资成本入账，期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计

xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -2- 提跌价准备。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，所实现的损益计入当期损益。

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针对小企业资产负债表和利润表（损益表）出具的审计报告的参考格式

【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】

审 计 报 告

文号

ABC公司全体股东：

我们审计了后附的ABC 公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意见】提供了基础。

三、 导致保留意见的事项

??

四、 审计意见【或保留意见】

我们认为，【除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】ABC公司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了ABC公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

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该参考格式用于要求披露详细附注的小企业【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】

审 计 报 告

文号

ABC公司全体股东：

我们审计了后附的ABC 公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意见】提供了基础。

三、 导致保留意见的事项

??

四、 审计意见【或保留意见】

我们认为，【除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】ABC公司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了ABC公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

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合肥国声电子通讯有限责任公司 会计报表附注

会计报表附注

20xx年4月30日

（单位：人民币元）

一、公司基本情况

合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新三位自然人于19xx年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维修与服务。

二、不符合会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四)记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金等价物的确定标准

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）应收款项

本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

（七）收入确认原则

本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳

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北京信博昂自动化科技有限公司 报表附注

北京信博昂自动化科技有限公司

会计报表附注

20xx年12月31日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司基本情况

北京信博昂自动化科技有限公司 (以下简称本公司或公司)系经北京市海淀区工商行政管理局批准，于20xx年04月20日登记成立，企业注册号：110108010144499，公司注册资本：人民币500万元，法定代表人：柴景武 ，企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股），公司注册地址：北京市海淀区西三旗建材城西路31号D座四层南区。

经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、文化用品、体育用品、日用品；专业承包；货物进出口、代理进出口、技术进出口。（未取得行政许可的项目除外）

二、不符合会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的事项。

三、重要会计政策、会计估计的说明

1. 会计制度

本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2. 会计年度

本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

4. 记账原则和计价基础

本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账原则，以历史成本作为计价基础。

5. 现金等价物的确定标准

现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。

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XXXXX有限公司

20xx年度财务报表附注

货币单位：除特别注明外，均为人民币元

一、 公司基本情况

XXXX有限公司 于XX年XX月XX日经XXXX工商行政管理局芙蓉分局登记注册，取得注册号为XXXX5的企业法人营业执照；住所：XXXXX房；法定代表人：XXXX；注册资本：人民币XXXX万元；实收资本：人民币XXXX万元；企业类型：XXXX。

经营范围：XXXX

二、会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、会计制度

公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计期间

公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、坏账核算方法

公司采用直接转销法核算坏账损失。

坏账的确认标准为：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

7、存货核算方法

（1） 存货分类：本公司存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品等大类。

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（2） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

（3） 存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按实际成本计价；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。

（4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法：

当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： ① 已经霉烂变质的存货；

② 已经过期且无转让价值的存货；

③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

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附件：

■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）

审计报告

****审字[****]第****号

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）”的收支使用情况以及“海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、资金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于“***************”项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

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