××公司目标利润实现分析报告

20xx年公司制订的目标利润值是××万元，为了达到此目标，采取了节约生产成本，加大宣传力度，制订合理的销售计划等措施，顺利完成了预期目标。详细的销售利润情况表（略）。

一、利润情况分析

由上表可以看出，目标销售收入为××万元，实际销售额约为××万元，超过目标销售额将近××万元。预计单位产品成本为××元，实际销售时的单位成本为××元，则可计算出。

（1）预期利润=（产品计划销售单价-预估单位产品成本）×产品计划销售量，约为××万元。

（2）实际利润=（产品实际销售单价-实际销售单位成本）×产品实际销售量，约为××万元。 由此可以看出，虽然实际销售收入大于目标销售额，但实际销售利润仅比目标销售利润高出××万元，这说明在产品销售工作上投入成本较高，没有实现更高的利润收入。

二、对问题提出解决建议

针对利润分析得出的问题，提出以下几点建议。

（1）产品销售前进行详细的市场调研，根据调研信息制订切实可行的销售策略。

（2）加强成本核算管理，严格控制成本投入。

（3）加强费用管理，严格控制费用支出。

综上所述，当前市场表现良好，但仍有改进空间，请相关部门参考。

×××公司财务部

××年×月×日

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青岛海尔股份有限公司08-10年利润表分析报告

青岛海尔股份有限公司（以下简称本公司）的前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。其经营范围是 电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。公司主要产品电冰箱先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证。

企业的盈利是收入与费用配比的结果，为了辨别企业真正的盈利能力，有必要在常规指标基础上对收入、费用的性质，衡量标准以及发生频率作一分析。

一.盈利分析

1）净资产收益率是综合反映企业的经济效益,节约资金使用是企业取得经济效益的一个方面,通过节约资金使用减少企业的财务费用,从而增加企业的盈利水平,提高净资产收益率。该公司该指标三年连续增长，从08年的11.34%升至09年的14.89%，至10年的28.98%；

2）总资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能力,也是决定公司是否应举债经营的重要依据。总资产不变的情况下，总资产收益越大，证明企业盈利能力越高。该公司08、09年总资产收益率分别为8.36%和9.25%，而10年降至5.53%，说明盈利能力下降；

3）08、09、10三年每股收益分别为0.57元、0.58元、1.52元。

二.相关指标分析

1）20##年较20##年主营业务收入增加2571400000元，收入增长率为8.45%；而20##年整体收入幅度大增，比20##年增长27608800000元，增长率达到了83.72% ；

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北京XXX有限公司

飞轮齿圈08罗孚成本及利润分析报告

一、设备不需投入。

二、新夹具刀具投入情况

1． 车夹具（涨力盘、定为环）共3套，每套1000元，小计3000元。

2． 滚齿夹具1套，每套6000元

3． 淬火工装（感应圈、托盘）1套，每套1000元。

4． 滚到1只，每只2000元。

夹具投入小计1.2万元

三、测量预测

根据市场调查及反馈的信息，该产品07年预计20000件，此后每年以15%速度递增，即20xx年23000件，20xx年26450件，20xx年30400件，20xx年35980件，5年小计135830件，平均每年约27166件，我公司独家供货，每年为27166件。以后该产品进入饱和期，产量逐渐减少，不考虑。

四、成本分析

生产该种产品需型钢1.19Kg，按每吨7500（含税价）计算，原材料成本8.92元；该产品单件动力能源计划1.79元，直接人工3.56元，制造费用1.72元，，工装费用1.40元，管理费用1.24元，销售费用 1.10元，利润1.28。期间费用小计22.80元。

五、利润分析

在其他条件不变的情况下，按以上分析的平均年产量27166件，则平均每年可获利34772.48元。

六、风险分析

在其他条件不变的情况下，没有风险。

北京XXX有限公司

二○○六年十月十六日

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东莞华明灯具有限公司

财务分析报告范文

§1 报告目录

一、 利润分析

（一）集团利润额增减变动分析

1. 水平分析

2. 结构分析

（二）各生产分部利润分析

1、 生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：

2、 一季度AY分公司利润增减变动分析：

二、收入分析

（一）销售收入结构分析：

（二）销售收入的销售数量与销售价格分析：

（三）销售收入的赊销情况分析

三、成本费用分析

（一）产品销售成本分析

（二）各项费用完成情况分析

四、现金流量表分析

（一）现金流量表增减变动分析

（二）现金流量分析

五、有关财务指标分析

东莞清溪镇清凤路390号

东莞华明灯具有限公司

（一）获利能力分析

（二）短期偿债能力分析

（三）长期偿债能力分析

六、存在问题及分析

（一）销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率

（二）借款增加，获利能力降低，偿债风险加大

§2重点关注 现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？材料利用率能否控制？现销收入能否更多些？赊销收入资金回笼能否更快些？在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环？

§3问题重点综述

由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比减少50.5万元；赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大；经营现金净流量不足以抵付经营各项支出；负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重；但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。

东莞清溪镇清凤路390号

东莞华明灯具有限公司

20xx年一季度财务分析

一、利润分析：

（一）集团利润额增减变动分析

1、利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析：

一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。

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项目投资收益测算报告

项目投资收益评价，在进行项目的可行性研究，投资决策，方案选择，效益评估，获利能力与财务表现的比较等方面，都要进行经济分析，目的是从成本与效益的角度分析项目的经济指标和财务表现，以帮助决策者和项目团队得出正确的信息，做出科学的决策。

项目投资收益评价报告主要包括成本效益分析，投资收益率，投资回收期（静态投资回收、动态投资回收期），净现值，内部收益率(IRR)，盈亏平衡等内容。

汇报模版：

第一章 项目财务数据的测算

第一节 财务测算的基本内容

一、总投资的测算

二、销售收入和税金

三、销售成本

四、利润

五、项目周期

第二节 财务数据测算原则

一、实事求是的原则

二、稳健的原则

三、测算科学化的原则

四、按规章制度办事的原则

第三节 总投资的测算

一、总投资的构成

二、建设投资

1、固定资产投资

2、无形资产

3、开办费

4、预备费

三、建设期利息

四、流动资金

1、流动资金投资构成

2、流动资金测算

第四节 成本的测算

一、成本的概念

二、成本的构成

三、折旧

第五节 销售收入、税金和利润测算

一、销售收入的测算

1、产销量的预测

2、销售单价的确定

二、销售税金的测算

1、增值税

2、产品税和营业税

3、城市维护建设税

4、教育费附加

5、销售税率

三、利润的测算

第六节 项目寿命期的测算

一、项目建设期的确定

二、项目经济寿命期的确定

1、按项目主要产品的生命周期决定

2、按项目主要工艺的替代周期确定

3、折旧年限法

第二章 项目经济分析数据的测算

第一节 经济分析的基本概念

一、资金的时间价值

二、现金流量与现金流量图表

三、资金的等值换算

四、折现运算

五、基准收益率

第二节 经济效益分析

一、经济效益分析的基本目标

二、经济评价的指标和方法

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涟水A品牌酒业销售有限公司

A品牌销售公司HA〔2013〕BG 11号

B分公司关于如何优化运作及提高利润水平的分析报   告

B分公司20##年度合计开票销售8亿元，边际贡献2.5亿元、费用超过2亿元，合计利润总额只有4800余万元，利润率6%。总体来说与总公司考核的利润水平有较大差距，与利润水平较高的分公司差距更大，账面数据形成B分公司光卖酒不赚钱、只有销售没有效益的现象，为此B分公司及驻淮企管、财务部门对该问题做了认真分析思考，认为有以下几个问题是造成利润水平偏低的直接原因，同时我们也提出了相应的解决措施。

一、产品结构不够优化

总公司净利润的计算公式：净利润=产品边际贡献额-各项费用，从该公式可以看出产品边际贡献额越大，费用越低，利润水平越高，分析净利润只有从恒等式右边即边际贡献和费用去分析问题，众所周知越是高档产品边际贡献额越大，B分公司这两年国缘上升势头比较猛，但是100元以下产品销售占比仍然超过60%，与扬泰地区还是有差距，所以我们要继续加大对国缘典藏等主导产品的推广（国缘典藏也是总公司对B分公司考核重点），进一步优化产品结构，提高产品的边际利润水平。

二、投入不够精准

有些低档产品本身的边际贡献已经很低了，已经到了赚钱和亏本的临界点，如果再加上各种奖项的投放，各种促销政策的支持，那该产品肯定是一种亏本状态（例如涟水的至尊系列及市区的高沟产品等），所以在对低档产品或区域产品做促销方案的时候，先关心一下该产品的边际贡献，不是说亏本就一定不能投，有的时候为了保证市场份额，适当的亏一点也是有必要的，但不能亏的太多，尽量降低区域产品的投入比例。

三、运作方式不够优化

从净利润的恒等式可以看出，费用是利润水平的测算中的关键因素，如何降低费用，优化运作是我们今天要讨论的重要问题，下面我分几点阐述这个问题：

1、如何能让费用形成的同时，将这部分费用转化成销售

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南京新街口百货商店户份有限公司

20##年度利润表分析报告

      计科132班           ****          ***

    利润表是反映企业一定时期经营成果的会计报表。对利润表的分析能够了解企业的盈利能力和发展趋势。上市公司的盈利能力关系到企业的生存和发展，同时也关系到投资者的利益，影响报表使用者的决策。因此它是上市公司会计报表使用者最为关心的会计报表之一。本文通过对南京新百公司20##年度利润表的分析，利用各项财务指标，阐述各利润项目对企业盈利能力的影响。

一、水平分析（见附表一）

（1）净利润分析

净利润是指企业所有者最终取得的财务成果，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。从水平分析表中可以得出，南京新百公司20##年净利润为77558492.62元，比20##年下降了31914446.84元，营业利润下降了41555926.40元，利润总额下降了40687272.75元。

（2）利润总额分析

利润总额是反映企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的的营业利润,而且反映企业的营业外收支情况，南京新百公司利润总额减少了40687272.75元,营业外支出和营业外收入的增加减少了利润总额。

（3）营业利润分析

营业利润是指企业营业收入与营业成本税费,期间费用,资产减值损失,资产变动净收益之间的差额.它既包括企业的主营业务利润和其他业务利润,又包括企业公允价值变动净收益和对外投资的净收益,它反映了企业自身生产经营的财务成果.营业利润减少主要是管理费用和财务费用、资产减值损失的增加引起的。

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