调查报告第一章

 
正文内容:
　　我们注意到，调查报告的第一个大的部分，也就是起-承-转-合或者IRAC结构中的问题提出和背景部分，又叫做项目的简要评论（introductory remarks or introduction on project）。这里，撰写者应该写些怎样的内容呢? 撰写者最想看到的内容就是必须写出的内容。我们从调查报告之前的报告委托者和我们的信件交流开始。在这些信件中，调查报告的委托者，比如说，购并投资者，会给我们描述一下整个项目的基本情况，以及委托者的基本意图。很可能的情况是，委托者还会就其最为关心的问题表示浓厚的兴趣和关注。我们接受了调查报告的委托，我们就必然要对委托者的这些问题进行解答或者报告。

　　想到这里，我们报告的第一个章的内容就有了，那就是对委托者的委托内容进行以下简要的回顾和总结，提醒委托者说，我们调查报告的主要内容就是要解答委托者的这些关注的基本问题的。在写作技巧上，这就叫做对委托者呼叫问题的回应，也就是呼应。人家在项目委托之初，对着我们呼喊说，我就是要求你委托你就如此的问题进行调查和报告。在报告的第一个段落，已经完成了前三个重要步骤地我们回应委托者说，我们正是依照你的委托就如此的问题进行的报告。

　　请注意，这里的对委托问题的回顾和总结并非是可有可无的事情。如果委托者对我们的总结陈述存在不同的意见，或者认为我们的总结遗漏了诸多委托者委托调查的问题，那最终委托者和我们撰写者之间可能还会存在进一步的交流，纠正，甚至报告补充的过程。

　　在这个被称为背景部分（background）的第1节里，我们可以非常简单地用一句话表明委托问题和调查报告的目的。比如说，我们可以用这样的语句格式撰写：

　　我们某某律师事务所接受某公司的委托，对目标公司的相关状况进行调查并作出报告；报告的目的乃是委托者意图购并目标公司，或者向目标公司进行相关投资或者从事其他交易。另外，由于委托者最关心目标公司的基本性质，这里，紧接着我们可以注明目标公司的基本法律性质。比如说，该公司乃是在中华人民共和国注册并有效存续的合法公司。我们的尽职调查报告就是针对这个目标公司进行。于此，背景段落就完成了。阅读这个段落，我们可以很自然地得出这样的结论：这个段落无非是给阅读者介绍了本调查报告涉及到的委托者和委托项目，作出报告的律师事务所，和拟被尽职调查的目标公司。换言之，就是在各个主要的报告关系人之间交换了一下各自的名片，相互表明了身份和在这个报告中的地位罢了。

　　我们的委托者此时知道了我们的身份之后，还最为关心哪个问题呢? 也就是说，紧接着的第2节，我们应当向委托者报告写怎样的内容呢? 当然是调查项目的范围内容了。委托者会关注我们就目标公司的哪些方面进行了调查并做出了报告。在这个被称之为调查范围或者评论范围（scope of investigation or review ）的第2节内容里，我们必须给出我们对目标公司调查的范围作出限定性说明。这种说明要紧紧扣住委托者的委托意图。比如说，我们可以将我们的工作范围限定在如下方面：目标公司的法律地位和相关历史；目标公司的股权结构和各个股东的一般介绍；目标公司的重大合同情况；目标公司的土地使用权和其他房地产；目标公司的经营商务性资产权属和相关的法律障碍；目标公司的知识产权；目标公司的劳动雇佣情况；目标公司环境保护合法性分析；以及目标公司的重大诉讼仲裁案件。

　　当然，如果委托者对目标公司已经有相当的了解，而仅仅要求我们就上列范围各项中的某些子项进行尽职调查的话，我们就严格按照委托者的意图来做。而绝不能画蛇添足般地将全部的子项内容涵盖，从而增加委托者的额外的不必要的法律费用。反过来说，如果委托者并没有明确说明调查或者评论的范围，那这些项目乃是一个普通尽职调查报告所必需通常具备的内容。

　　事实上，单纯从写作结构上来看，给出了调查和评论的范围，我们也就给定了调查报告的核心内容的结构。此后，我们的调查报告的核心部分必要严格依照这样的条目次序进行撰写。到此，报告第一章第2节完成了。

　　给出了评论的范围之后，我们作为法律职业者，还必须及时地向委托者说明一下评论范围的原始材料和证据基础。其实，委托者阅读到这里，就会询问一个非常简单的问题：这些调查和评论的范围是根据哪些材料和证据设定的呢？既然我们在调查报告制作过程的第一个步骤中业已向目标公司发出一份材料清单并收到了目标公司按照该清单提供的各种资料。在这个被称之为信息来源（sources of information）的第3节里，我们就是向委托者展示我们第一个步骤中索要资料的结论。

　　比如说，我们可以简单地结论说，这个调查报告乃是基于目标公司按照我们制做的资料清单所提供的资料作出。一份详细的资料清单作为本调查报道附录1附列在本报告之后。如果委托者需要查看某项原始材料，那通过这个清单，我们就可以向其提供副本。

　　必需明确，由于最有可能的实际情况是，当我们拿着一份自己制作的非常完备的资料清单向目标公司索要材料时，目标公司可能根本没有某项文件，或者根据某些理由，无论是否合法，拒绝向我们提供某些资料。此时，我们在这里必要及时地向委托者做出披露。以使得委托者做到心中有数。那些文件目标公司不能提供，要在这里明确列出一个表格来。特别是那些目标公司拒绝提供的资料，我们更要提醒委托者注意。

　　 有些报告的撰写者认为，到此为止报告的第一章第3节就应该结束了。且慢，由于我们拿到的全部资料绝大部分都是复印件或者副本，原件极少，作为专业律师，必须对这些复制品的真伪问题保持高度的戒备之心。如果我们轻易认为这些复制品等同于原始文件，一旦某页资料造假，我们撰写者就会有被委托者认为违反了执业规范的可能。所以，我们在对这些资料进行了第二步骤地详细阅读和制作问题清单，以及第三步骤的实地考察发问之后，如果最大限度地剔除了文件造假的可能，或者根本无法知道文件是否造假，那我们此时在这里就要对委托者表明我们评论这些索取的资料的理论逻辑基础，以便引起委托者的内心关注。如果委托者之后认为某项文件乃是造假形成，那由于我们事先做出了声明，一般说来，委托者自己承担这种风险的可能性大些。我们撰写者就至少在造假的主观过错方面没有过失了。

　　因此，接下来我们要作出至少三项执业过错的屏蔽性假定：第一，我们假定，我们所收到的来自目标公司的全部资料的复印件和原始文件的内容保持一致；第二，我们假定，在从我们收到这些文件和撰写报告的这段时间里，我们是坚持目标公司及时向我们提供后续的更新文件，而目标公司没有更新这些文件；第三，我们假定，我们在这些文件中所看到的全部的盖章签字都是这是有效的行为。事实上，当我们研究法律意见书的写作技巧时，我们也会看到，前述的假定也是法律意见书的有机组成部分，不可或缺。

　　此外，有些信息是根本没有文献记载的，而如果我们就某些问题在目标公司实地考察发问的过程中向某些目标公司的关键人员索要到了口头解释，那这里我们也要交待几句话。说明目标公司的哪些人员在实地考察发问的步骤里接待了我们，他们解释问题的态度给我们留下了何种的印象。如果接待的人员较多，比如说超过3位，那一个非常简单的做法是，我们列出一个表格将这些人员的基本情况进行展示。这里，撰写者就体会到了本书作者要求将在实地考察发问之初交换到的名片放置在目标公司提供的文件里的原因了。这些人员的基本背景我们可以非常便利地在名片上摘抄到表格上来。只有到此为止，我们报告第一章第3节才算完成。

　　其实，如果深入考察，第一章第3节的内容又是我们对调查报告第二步骤-阅读资料制作问题清单和第三步骤-实地考察和发问的呼应。我们这里向委托者间接显示了我们的工作方法和流程。

　　现在让我们进入到调查报告的第二章行动小结（executive summary）的写作中去。

　　（文章来源：《公司并购文件撰写指要》）

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项 目 调 查 报 告

调查报告填写要求:

1\调查报告中的事实和数字必须通过调查取得，不能虚构。

2\默认的数字单位为万元,比率为百分比,采用其他单位需要注明.

3\重要事实和数字应以数字上标标出并在注释说明中说明出处。

4\对调查报告要求的问题未能解答的，需要说明原因。

5\调查报告样本的叙述顺序不能改变，但内容可以增加。

商务经理声明：

本人采取如下所列的调查方式对受信人进行了调查，并遵循上述原则完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。

                                业务拓展经办人签名：         

调查方式：

1、     实地调查

2、     新闻媒体

3、      其它方式

第一部分    受信人的基本情况

受信人基本信息

受信人股权结构

经营者素质

受信人资信情况

第二部分 受信人经营及行业分析

公司发展历程

销售情况

供应商

主营产品及生产/研发能力

行业现状、发展趋势及产业政策

第三部分 受信人财务分析

财务报表的选择（是否无保留意见的审计报告，什么时间的财报）

重要会计科目说明

1、 应收帐款

2、 应收票据

3、存货

4、固定资产（包括但不限于房产或土地、机器设备、运输设备、办公设备、其他等）

5、应付账款

5、应付票据

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项目贷款调查报告格式

一、申请人的基本情况

1.成立时间： (参照营业执照上的成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)

2.法定代表人：（参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）

3.注册资本：（写清金额、币种和实际到位的金额；若未全额到位，需写明 法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位）

4.资本金构成：

5.历史沿革：（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况）

6.企业性质： （可选国有独资、国有控股、民营控股等；如为上市公司请一并注明；如为中外合资企业请写明主要投资外方；如为港澳台企业请注明；如为经境外转投资企业请注明）

7.主营范围： （参照营业执照上的主营范围填列） 8.管理层情况： 要求：上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于：法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等）。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好。

9.政府背景情况： 10.股东背景情况： 要求：

①新设项目公司应着重反映股东特别是实际控制人的生产经营情况、财务

上海银行授信审批中心

实力、资信、行业经验、技术能力和项目管理能力。

②具有集团背景及多关联企业的申请人，应提供股权结构图，并标明投资集团内关系、投资额、控股比例、同时对集团主要企业的主营业务、上下游产业链关系、在各行取得的融资情况必需有详细描述。

③股东为民营、外资背景，应特别注意查询并注明相关公开信息，以及对相应的调查结果，若无特别信息，也应注明。

11.关联企业在我联社的授信情况：

12.重大事项： 要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大体制改革；②重大建设项目；③重大法律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化。

二、申请人经营情况

如申请人为非新设法人，需要分析以下内容：

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关于项目前期工作的调查报告

县人大常委会财经工委主任 陈金水

为了有效发挥投资对我县经济社会发展的拉动作用，根据20xx年县人大常委会工作安排，从4月份开始，财经工委组织人员对项目前期工作进行了调研，现将结果报告如下：

一、我县项目前期工作概况

近年来，县政府及各职能部门对项目前期的地位、作用和要求的认识迅速提升，抓前期工作的措施有力，初步建立了推进项目前期工作的体制和制度，建成了一批对经济社会发展和人民生活改善有重大作用的基础项目，整个项目前期工作态势总体较好。

（一）政府高度重视。近几年，县政府把抓项目前期工作作为加快推进项目进度，推动县域经济跨越发展的重大基础性工作，高度重视，力度空前。20xx年x月，专门召开全县重大项目前期工作会议，县政府主要领导亲自到位讲话，把重大项目前期工作列入每年的“两年活动”内容，专门制订工作计划，实行县领导分工联系抓落实制度；20xx年底抽调精干力量组成工作组进驻北京、杭州，对项目争取工作进行专项攻关，在财政十分困难的情况下，专门安排了重大项目前期工作经费，为项目前期工作提供了一定的保障。

（二）管理不断强化。一是建立政府投资项目、重大项目前期工作等制度，明确了重大项目的确定、管理、经费保障及相关部门职责，使前期工作逐步规范有序。二是重视项目前期与经济社会发展的协调性研究，认真编制“十一五”重大建设项目规划，为重大项目确定、整合、包装和争取提供指导。三是实行重大项目前期工作年度计划管理，每年编制重大前期项目计划，明确形象进度和当年投入，促进“十一五”规划的实施，保证项目建设与产业发展和公共设施建设的梯度协调。四是抓了重大项目储备库建设，为后续项目跟进争取和有效抓住政策机遇创造条件。

（三）服务保障不断跟进。首先是组织机构的跟进。建立了重大项目前期工作办公室，初步形成了前期办参谋指导，项目指挥部具体运作，部门街道（乡镇）密切配合的项目前期组织体系。其次是项目审批体制的改革跟进。清理了行政许可项目，取消非政府投资建设项目审批，实行机关审批职能归并，对政府投资项目实行“一站式”审批。第三是加强业务培训，使分管领导和经办人员明确的目标、任务、要求和程序，提升了项目前期工作技能。

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小学生自主学习能力策略研究调查报告

光辉中心小学 任永才

“小学生自主学习能力的研究”是一项涉及运用和理论研究范畴的综合性课题，其宗旨是从当代小学生的特点出发，探讨实现小学生自主学习的基本途径,从而促进学生独立学习能力、创造能力以及主动积极精神的培养，提高小学的教学质量，具有重要的运用价值和实际意义。

通过调查研究促进小学生自主学习的指导策略，达到唤醒小学生自主学习意识，培养小学生自主学习能力、自主学习习惯以及自主学习品质的目的，探索课题研究的新思路。

现代教育的特征充分展现人的主体性，追求人的全面发展。叶圣陶先生曾说过“教是为了用不着教”，这句话既道出了教学的目的，又道出了学生掌握方法后能自主获取知识，去寻求发展。学会学习是当今社会的一个主题，自主地学习是学习的最高境界。教会学生学习，是经济时代和学习化社会教育的根本任务之一，而培养学生自主学习的能力则是教会学生学习的重要手段，也是学校培养适应社会发展的可持续发展人才的重要手段。

一、调查目的

新课程改革的一个重点就是转变学生的学习方式，使学生学会自主性学习。“自主学习”是以学生的主体活动为主线,能力培养为核心,素质提高为宗旨的适应21世纪需要的一门崭新课程。 在学习化的社会里，自主学习将是一个永恒的主题，每一个社会成员都要学会自主的学习，才能与时俱进。

“小学生自主学习能力的研究”是一项涉及运用和理论研究范畴的综合性课题，其宗旨是从当代小学生的特点出发，探讨实现小学生自主学习的基本途径,从而促进学生独立学习能力、创造能力以及主动积极精神的培养，提高小学的教学质量，具有重要的运用价值和实际意义。

二、调查方法

本调查采用问卷调查的方法进行。以笔答问卷和网络填写两种形式进行调查。

1、问卷设计：

小学生自主学习能力问卷调查分为四个维度，即主动性、独立性、自控性和家庭情况四个维度共36道题目，这次是在第一轮调查的基础上，增加了6道有关家庭方面的题目。

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×银行/联社×支行

关于××公司申请××万元项目贷款的调查报告

申报单位：xxx农合行 调 查 人： A角xxx B角xxx 调查日期：xxxx年xx月xx日

目 录

调查人申明·····················································

第一章 借款申请人背景资料······································

一、借款申请人的基本情况·····································

二、借款申请人财务状况分析···································

三、借款申请人经验情况·······································

四、借款申请人关联方调查·····································

第二章 项目建设条件调查········································

一、项目建设必要性···········································

二、项目基本情况·············································

三、项目建设合法性···········································

四、项目建设条件评价·········································

五、工艺技术条件评价·········································

六、环境保护·················································

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Eshop B2C购物网站

立项调查报告

版本历史

目录

1调查声明... 2

2.市场调查... 2

3.政策调查... 4

4.同类产品调查... 5

5.竞争对手调查... 8

6.用户调查... 8

1调查声明

2.市场调查

2.1．中国B2C电子商务市场的发展

    08年国内电子商务行业除在扩大资金来源、支撑体系建设方面有所成就外，不可避免的需要面临全球金融危机所带来的影响，但随着国内电子商务与行业发展结合的更广、更深，充分利用电子商务B2C手段已经成为国内行业企业在度过经济寒冬中的重要选择。因此，08年投资机构对国内电子商务行业的关注度不降反升，其中B2C行业无论在投资案例数量还是在投资金额上都呈快速增值趋势。母婴用品、IT数码产品、珠宝、建材等一大批传统行业细分领域开始进入B2C行业，并获得持续关注。20##年内，凡客、麦考林分别获得2000万美元和8000万美元的资本注入。可见B2C已经成为推动国内电子商务行业发展的重要细分行业。

展望未来，国内电子商务行业将在国民经济的发展中起到越发重要的作用。预计20##年行业规模将达到68274亿元，从行业格局看，B2B行业占整体行业89.3%，B2C比例明显提高，达到7.3%，C2C行业交易额则达到3.4%。根据易观智库 EnfoDesk 发布的《20##年第4季度中国B2C市场季度监测》数据显示，20##年中国B2C市场3C品类交易规模达1508.7亿元，较20##年增长95.9%，占总体交易额的31.5%。

从整体行业及细分行业的发展看，09年国内电子商务交易额将达到34278亿元，增长率保持在40%以上。未来10年，国内将有70%的贸易额将通过电子交易完成。国内B2B电子商务行业交易规模增长潜力巨大。此外，由于电子商务向行业的渗透将更加深入，加之B2C行业对投资者的吸引力加强，B2C行业的份额将在09年呈现明显的扩大趋势，其中IT数码、家居建材领域B2C行业将成为未来几年国内电子商务行业发展的热点领域。

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