关于工会07年1月至08年12月财务收支情况的报告

1 关于工会07 年1 月至08 年12 月财务收支情况的报告 各位领导、各位代表： 我受工会委托，向本次大会作07 年1 月—08 年12 月工会财务收支情况报告，请各位代表审议。 经费收入情况 2007 年工会经费总收入326244.81 元，其中拨交经费收入181000.00 元，占总收入的55.48% 经费支出情况 2007 年工会经费总支出 371028.2 元，其中上解工会经费支出54300.00 元，占总支出的14.64% 经费收入情况 2008 年工会经费总收入346327.55 元，其中拨交经费收入300000.00 元，占总收入86.62% 经费支出情况 2008 年工会经费总支出386152.90 元，上解工会经费支出81300.00 元，占总支出的20.63% （一）工会经费收入情况分析 工会经费来源于以下几个方面：1、会费收入2、拨交经费收入3、事业收入4、上级补助收入5、政府或行政补助收入6、投资收益7、其他收入 2 我院主要涉及其中以下几个方面，如表所示： 工会2007 年1 月—2008 年12 月经费收入结构表 单位/元 时 间 项 目 2007 年 2008 年 金额 比重 金额 比重 会费收入 45631.65 13.98 46094.27 13.31 拨交经费收入 181000 55.48 271000 78.25 事业收入 政府和行政补助收入 99000 30.35 29000

8.37 其他收入 613.16 0.19 233.28 0.07 合 计 326244.81 100 346327.55 100 08 政府和行政补助收入降低的原因是学院按照年初预算，拨付给予工会数额的减少。 （二）工会经费支出情况分析 工会经费使用主要有以下几个方面：1、会员活动方面2、职工活动方面3、工会业务方面4、上解经费支出5、其他支出 3 工会2007 年1 月—2008 年12 月经费支出结构表 单位/元 时间 项目 2007 年 2008 年 金额 比重 金额 比重 会员活动费 200471.70 54.03 188312.82 48.77 职工活动费 职工教育费 文体活动费 55157.9 14.87 27608.4 7.15 宣传活动费 1264.4 0.34 其他活动费 13442.5 3.62 20443.2 5.29 小计 69864.8 18.83 48051.6 12.44 工会业务费 培训费 会议费 26868.7 7.24 12184.0 3.16 专项业务费 28037.4 7.26 外事费 555 0.15 28261.7 7.32 其他业务费 18968 5.11 小计 46391.7 12.50 68483.1 17.74 上解经费支出 54300 14.64 81300 21.06 合计 371028.2 100 386152.9 100 4 从工会经费支出的比例看 1、会员活动费支出占48%多，是工会支出的最大一项，主要用于会员的福利开支，体现工会经费为教职工服务的原则。 2、上解经费由07 年的14.64%增加到08 年的21.06%，上解比例逐渐提高。 （三）收支总比分析 07 年收入比支出为-44783.39 元，08 年收入比支出为 -39825.35 元。总的来说支出大于收入，加上以前年度节余 124564.55 元，滚存节余39955.81 元。

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财务收支审计报告

根据总公司的安排，我们对你单位20xx年4月－－20xx年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下：

一、基本情况

你单位现有在职员工8人（实际在岗5人）。20xx年4月起至20xx年3月期间，购进稻谷2,167 吨，其中早籼稻1,725 吨，晚籼稻442吨。销售菜油33,735公斤(较上年同期增加3,375公斤)，实现人均月工资收入2,088元（较上年同期的1,842元增加246元）。20xx年3月末经费结余29.77元。

二、财务收支情况

（一）、收入合计177,138元。

总公司下拨的各项经费计176,138元（其中工资性经费127,986元）；收河北厂日常搞卫生收入1,000元。

（二）、经费开支总计177,362.50元（其中工资性支出123,468元，占工资性经费收入的96.47%，较上年高1.3%）。用于职工工资117,255元；差旅费1,560元；过节费3,525元；升溢返回1,128元；装卸搬运费2,944元；玉米运费、装车费22,014元；招待费19,270.50元（含春节走访2,540元。占总支出的10.86%，较上年同期的招待费18,287.50元增加983元）；电费1,350元；电话费293元；包干电话费1,260元；包干手机费1,200元；报纸胶带等零星开支1,198元；薰蒸费、营养费2,270元；扫帚畚斗等1,000元；翻漏520元；购编织袋100元；防暑药品89；其他零星办公费386元。

三、存在的问题和建议

审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务

处理操作也较规范，#5@p审批手续齐全，每一张#5@p都有经手人、证

明人签字和领导审批。但是你单位仍存在一些问题，为此提出如下建

议：

1、还存在少许招待费的#5@p只有经办和证明人的签名，但未注

明开支用途。按要求每一张#5@p都要注明开支用途，希望在下一个年

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关于公司20##年度财务审计报告

山水审字（2007）第2号

一、  基本情况

公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。

公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%；双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。

    此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》（报批稿）及集团相关制度规定，并参照20##年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。

二、  审计中发现的问题

（一）货币资金循环

1、20##年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金1.6元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。

2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。

3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印鉴。支票未经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。

4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成“自账自调”，不符合内部控制规范。

5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。

6、部分付现业务未及时进行账务处理，借款用途不清晰。

7、现金账实不符，且原因可追溯至出纳人员岗位交接时，现金长短款未及时进行相应处理。

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宝陵小学20xx年财务收支情况总结

根据区教体局、区财政局宝金教发【20xx】5号《关于进行20xx年度财务工作考核检查的通知》要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长的学校财务工作自查领导小组，对我校20xx年财务收支情况进行了认真细致的自查，现将自查情况汇报如下：

一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度，始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做好经费收支预算并严格把关，保障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。现将20xx年经费收支自查情况报告如下：

一、20xx年学校资金收入部分:

1、20xx年底结余：44823.73元

2、20xx年x月x日中心校下拨25000.00元

3、20xx年x月x日，中心校下拨春季“两免”经费经费：54825.00元 3、20xx年x月x日，中心校下拨秋季“两免”经费24000.00元 4、20xx年x月x日，中心校拨经费：6000.00元

5、20xx年x月x日，中心校拨18500.00元

6.20xx年x月x日中心校拨经费：15000.00元

全年收入总计：188148.73元（壹拾捌万捌仟壹佰肆拾捌元柒角参分整） 二、20xx年学校支出部分：

1、20xx年x月x日报账支出：10348.27元

2、20xx年x月x日报账支出：5827.50元

3、20xx年x月x日报账支出：5013.56元

4、20xx年x月x日报账支出：5507.20元

5、20xx年x月x日报账支出：6586.54元

6、20xx年x月x日报账支出：3237.74元

7、20xx年x月x日报账支出：8725.30元

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财务收支情况审计范本

一、基本情况

市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个（零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个）。

你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款；和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支；水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。

二、预算收支和财务收支情况

20xx年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费来源的64%。从审计的情况来看，由于年初预算安排的公用经费较少，在年度追加的经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。

三、20xx年专项资金拨付情况

四、审计发现的主要问题

以上问题依据国家财经法规另行下达审计决定。

五、审计建议

1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在积极拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违背国家的法规法令而逆行；市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。

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＿＿＿年财务收支报告表

公司＿＿＿＿＿＿

收    入                

支    出

预   算                实   际

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十三、财务收支审计报告格式

关于ABC公司X年X月至X年X月

财务收支的审计报告

沪审事业[200]号

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）截至X年X月的财务收支的财务报表，包括20X1年12月31日的资产负债表、20X1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。

    一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《XX会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报告编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在害施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报表风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现已审计完毕，情况报告如下：

三、企业基本情况

企业类型（国有独资）、国有资产控股、股份有限公司、有限责任公司、股份作作、集体、外商独资、合资、合作、私营、个体等），成立年月，工商登记注册号、主要投资者、实收资本、法人代表、企业规模（包括职工人数、子分公司情况），所执行的行业财务会计制度、财税隶属关系、上年度审计揭示的突出问题，以及反映企业特点或与本次审计相关的重要情况。

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