?XX 公司:
关于 XX 公司工程项目的审计报告
XX 内审字(20##)第 6 号
受审计委员会委托,我们对 XX 公司(以下简称 XX)20## 年
工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公
司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关
的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将
审计情况报告如下:
一、整体情况如下表:
二、审计结论
经过审计,对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论:
① 项目未按规定审批。XX 项目 6000 m²未经批复已经施
工(后补批复),XX 项目新增 XXm²\u26410X经批复;XX 项目施工图尚
在审查中,但已经施工;XX 项目的处理能力由 XX 扩容到 XX、投
资由 XX 万元增加到 XX 万元没有报批。
② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
③ 工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;XX m²\u30340X XX
截止 XX 还没有按规定完成最终验收。
④ 材料、设备采购管理不规范。XX 项目材料供应商的
选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX 公司对其缺
乏监控;XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资
质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤ 账务处理不规范。XX 项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单;XX 项
目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收
…… …… 余下全文