XXX律师事务所

关于

XXX有限公司

之

尽职调查报告

目录：

前言................................................................ 3

第一部分 调查报告目的 ........................................... 3

第二部分 释义 ................................................... 3

第三部分 主要工作 ............................................... 3

第五部分 对于本调查报告的使用 ................................... 4

正文................................................................ 4

第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议 ........................... 4

（一）公司资产与负债......................................... 4

（二）现金流................................................. 5

（三）或有债务............................................... 5

（四）供应商债务（应付款）................................... 5

（五）职工工资............................................... 5

第二部分 公司概述 ............................................... 5

…… …… 余下全文

有限公司尽职调查报告模板

尽职调查范围与宗旨

有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据aa股份有限公司（ “aa” ）的委托，基于aa和××的股东于××年××月×× 日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。

简称与定义

在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：

“本所” 指××律师事务所。

“本报告” 指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。

“本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。

“××公司“ 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为bbbbbbbbbb。

本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。 审阅文件、资料与信息；

与××公司有关公司人员会面和交谈；

方法与限制

本次尽职调查所采用的基本方法如下：

向××公司询证；

参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；

考虑相关法律、政策、程序及实际操作；

本报告基于下述假设：

所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；

所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；

所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；

所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）该管辖法律下有效并被约束；

均为真实、准确和可靠的；

所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。

…… …… 余下全文

                    

初步尽职调查报告

   

二○一 年 月

目录

一、公司概况... 3

二、历史沿革... 3

三、股权结构... 3

四、主要财务情况... 3

五、业务和技术... 4

六、主要资产、对外投资... 5

七、控股股东及实际控制人... 6

八、关联方和关联企业... 7

九、劳动关系... 8

十、发展前景分析... 8

附件一、公司基本材料... 8

附件二、公司财务报表... 8

附件三：公司行业准入、资质证书... 8

 

一、公司概况

注：公司基本材料见附件一,请扫描提供。【包括但不限于：公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司组织结构图、公司高管名单等。】

二、历史沿革

（一） 公司设立

（二） 历次变更

【注：按时间顺序列明公司每次股权转让、工商变更事项的具体情况。】

三、股权结构

【注：公司股权结构图，注明股权比例。如有关联企业，也请示意。】

四、主要财务情况

（一）主要财务数据

1、主要财务数据图（请提供申报税务的财务数据）

单位：人民币（万元）

2、最近一个会计年度的收入结构：

注：公司最近两年申报税务的财务报表，详见附件二，请扫描提供。

（二）财务基本情况

需要进一步说明：

1、财务报表是否经过审计（如有注明会计师事务所名称）；

2、是否提供的是合并财务报表；

3、财务账务是否为代理记账；

4、基本会计政策说明；

5、公司缴税规范情况、是否存在补交风险；

6、公司财务内控制度是否建立健全；

…… …… 余下全文

风险投资尽职调查报告

调查截止时间：

投资经理：

第一部分 企业概况

表一：基本情况                                                   单位（万元）

说明：

    1、企业类型填：有限责任公司、股份有限公司、中外合资有限责任公司、中外合资股份有限公司；

    2、所享受重大优惠政策指国家、省、地级市（特区）所给予企业享受的资金、税收、进出口、土地使用权等方面的优惠；

    3、有关审批情况是指公司成立、改制，企业所开发、生产的项目/产品进入市场所需国家、省、地级市（特区）有关管理部门批准文件；

4、投资方式指：现金、知识产权（无形资产）、固定资产、土地使用权等。

表二： 财务报表                                                      单位（万元）

…… …… 余下全文

某公司的尽职调查报告分析

一、公司债务问题分析

首先在进行尽职调查报告中相关问题分析前，应该掌握两个关键概念，一是财务尽职调查，财务尽职调查在控股中相对较常见，一般是控股方委托第三方对目标方进行企业相关情况的调查，并对目标企业相关资料进行调查整理，得出尽职调查报告，为相关决方或者投资方提供决策依据，具备一定资格的会计事务所通常扮演着第三方的角色。二是债务黑洞，会计上并没有债务黑洞这一概念的标准定义，众所周知，黑洞是天文学中的相关概念，在会会计中加以应用主要是为了表明债务在企业经营管理中，特别是涉及到企业控股活动时，要充分意识被控股企业即目标企业是否与第三方存在着隐性债务，通过对北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告，我们可以从以下几个方面来对目标公司进行财务分析以此来判断该目标公司是否存在着债务黑洞。

1、目标公司提供的公司报表。判断目标公司是否存在着债务黑洞，最重要的证据来自目标公司提供的相关报表，这应该包括目标公司资产负债表、利润表、利润分配表、资产评估报告等，在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中，并没有提供上述目标公司的资产报表情况，只是提到了目标公司拥有的主要财产、目标公司的重大债权债务以及对外重大投资和关联方等，在主要财产上对目标公司固定资产、商标专利、土地使用权等，并不能据此深入了解目标公司主要资产情况。在负债方面，报告中列出了目标公司与北京物美公司之间的债务情况，也不能全面了解目标公司的总体负债情况。

2、目标公司提供的资金融通文件。在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中主要是列举了目标公司从20xx年2月20日到20xx年11月28日间7次股权转让，并没有对目标公司重要的资金融通情况进行披露，特别是目标公司的贷款合同或者是涉及到目标公司于其他公司资金融通的情况的相关文件，也可以是目标公司将要签署的贷款合同等，这对判断目标公司是否存在债务黑洞具有十分重要的意义。单从尽职调查报告列出的几点无法准确的判断目标公司是否存在债务黑洞。目标公司的7次股权转让和一次增资，只能反映目标公司控股情况和注册资本变动情况。目标公司资金融通文件中还没有披露目标公司是否存在三角债务，或者目标公司是否存在向其他公司提供债务担保，当然这里所说的担保有有几个

…… …… 余下全文

尽职调查报告

公司概况介绍：

第一出品人

公司名称:山东嘉博文化发展有限公司

山东嘉博文化发展有限公司组建于20xx年，为中国500强京博控股旗下控股子公司，京博控股提供10亿元人民币用于嘉博文化投资项目。嘉博影视集团致力于打造中国最具领先的综合娱乐集团，在传媒产业领域投资及制作电影、电视剧、电视节目、新媒体剧、演艺经纪等业务。

法定代表人：张靖

注册资本：5031万人民币

联系地址:北京市朝阳区国粹苑惠河南街1100-305

经营范围：影视文化项目开发,国内广告业务,承办国内外文化交流活动及信息咨询服务(需经许可经营的,须凭许可证、资质证经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 制片单位

公司名称：北京儒意欣欣影业投资有限公司 法定代表人：柯利明，是本片的制片人，19xx年出生于湖北黄冈，著名投资人、金融硕士，国内少数具备海归金融投资相关高学历背景和职业经验的影视剧制片人，北京儒意欣欣影业投资有限公司执行董事。由柯利明主导投资并担任制片人的电影《致我们终将逝去的青春》、《小时代》、《老男孩猛龙过江》等电影，票房均大卖，既

为投资者带来巨大回报，也能在观众群中引发现象级的关注，成为热点舆论事件。柯利明也曾出品《北平无战事》《李春天的春天》、《王海涛今年四十一》、《刀客家族的女人》等热播电视剧。

注册资本：1800万人民币

经营范围：制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至20xx年x月x日）。 投资管理；投资咨询；广告设计、制作、代理、发布；图文设计、制作；租赁影视器材、影视设备、舞台服装；影视策划；摄影服务。

影片简介

本片片名：《致青春2原来你还在这里》（暂定名）

作者：辛夷坞，著名超级畅销书作家，北京儒意传媒旗下北京儒意欣欣文化发展有限公司的金牌作家。当下最炙手可热的80后女作家，青春文学新领军人物，独创“暖伤青春”系列女性情感小说，其所有作品均长居销量排行榜冠军位置，并陆续被改编成影视作品，累计销量突破300万册。

…… …… 余下全文

法律尽职调查报告

              律师事务所

关于         公司法律尽职调查报告

目录

序言

一、主体资格

二、历史沿革

三、股东及实际控制人

四、独立性

五、业务

六、关联交易及同业竞争

七、主要资产

八、科研

九、重大债权职务

十、公司章程

十一、股东会、董事会、监事会

十二、董事、监事及高级管理人员

十三、税务

十四、劳动人事、劳动安全等

十五、诉讼、仲裁或行政处罚

十六、其他

序言

致        公司

根据《关于        公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，      律师事务所（以下简称“本所”）作为       有限公司（以下简称“       公司”）改制上市的专项法律顾问。

本所指派    律师、    律师作为本次公开发行的具体经办律师。本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同法》”）等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。

…… …… 余下全文