月財務收支計劃表

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郑州广贤工贸有限公司

财务收支管理办法

20xx年7月30日

目 录

第一章 总 则

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章

基本原则 收支审批程序 销售货款结算管理 财务收支管理 现金收支管理 银行存款收支管理 费用支付管理 附 则

财务收支管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》等有关规定，制定本办法。

第二章 基本原则

第二条 为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。即每月月终前五日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，交相关部门汇合，然后报财务汇总，编制下月的《资金预算表》。

第三条 财务收支的审批权限原则。按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务收支的审批权限划分为四个级别进行：

董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型设备外）。

董事长：金额在10万元以上、200万元以下的各项经济业务支出。 总经理：金额在5000元以上、10万元以下的各项经济业务支出。 主管副总经理、总工程师：金额在5000元以下的各项经济业务支出。

第四条 财务收支坚持“一支笔”当家原则。终审权由董事长签批，各主管领导对经济业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。

第五条 合同招标原则。为体现企业行为的公开、公正、合理，

经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进行招标。经济合同签订人为法定代表人或其授权人。

第六条 执行审计原则。财务部门对审批权限要予以严格监督执行。审计部门对财务收支执行情况予以审计，并出具报告，报监事会和董事会讨论。

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计划财务管理职责

(XX/CW01)

1 计划财务部职责

1.1 认真贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策及上级部门有关财务管理文件规定，建立健全公司各项财务管理制度，全面组织实施本公司计划统计、财务管理、内部审计工作。

1.2 负责公司经营核算，做到日清月结,每月应对公司各项财务收支活动进行分析，使公司经济效益最大化，为公司领导提供决策依据。

1.3 负责公司各项财务收支计划的编制、下达、管理工作，并做好计划统计分析工作。

1.4 加强资产管理，配合资产管理部门定期进行资产清查、防止国有资产流失，保证国有资产保值增值。

1.5 负责编报公司年度财务预决算，负责向公司或职工代表大会报告本年度公司财务状况及预算计划执行情况。

1.6 加强资金科学管理，保障资金安全，提高资金使用效率，做到依法理财。

1.7 接受国家机关及上级部门的监督检查，完成公司内部财务稽核及审计工作。

1.8 加强财务基础管理工作，负责财会人员继续教育培训，不断提高财会人员综合素质及财务管理水平。

1.9 参与公司重大经营决策、经济合同制定工作。

1.10 服务基层，做好对外协调工作，完成上级部门及公司领导交办的其它工作。

2 计划财务部部长岗位职责

2.1 贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策，及上级单位的有关文件规定，全面负责计划财部工作。

2.2 参与制定适合本公司的财务管理、内部控制、内部审计等制度，并严格执行。

2.3 组织制定本部门年度工作目标、公司各项财务收支、年度财务预算计划的编制、下达、检查、分析。

2.4 负责实施财务内部稽核、内部审计工作。

2.5 加强部室建设，提高部室人员的职业道德及业务能力，使财务管理工作制度化、规范化，并对部室人员进行工作考核。

2.6 参与公司重大经济决策、经济合同的制定。

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财务收支审计实施方案

为了保证审计工作有序推进，特制定审计计划如下：

一、审计目的和依据

为了做好本次财务收支审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师行业制度》开展审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象：各预算单位。

审计范围：20xx年度、20xx年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是各预算单位2012-20xx年度财务收支情况，审计重点如下：

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

3、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相 关收款证明。

4、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。

6、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。

四、审计方式

本次审计采取送就地审计的方式进行。

五、审计工作程序

本次审计工作具体分以下几个阶段进行：

（一）审计准备阶段（XXXX年X月X日前）：

1、按照《XXXXXXXX年工作要点》和审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。

（二）审查分析阶段（2XXX年X月X日至XXX年X月X日）：

根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审 查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。 具体程序分两步实施

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财务收支流程 第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且#5@p背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

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014年财务科工作计划：

第一、增强我院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强我院的财务、会计核算工作，将我院的财务基础工作进一步做实。

第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。

第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。

第四、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取更多的优惠政策，为院的发展争取更多的资金，力争我院利益最大化。

第五、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥最大的财务效益。 第六、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。

第七、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。

第八、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作，努力做到不出差错。

第九、进一步处理好医院的绩效工作考核工作，能够充分调动广大员工的工作极积性。 第十、做好医院20xx年的预算工作，以预算制度来控制成本。

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黄石市商业银行二〇##年财务收支计划

编制及说明

根据我行改革与发展的总体要求和20##年度经营计划目标，参照20##年各项指标，以财务会计制度和相关政策为准则，按照谨慎性会计原则，逐项编制20##年财务收支计划，力求客观、简洁，具有实际指导意义。

一、  主要经营目标计划

1、20##年末各项存款日均余额达到13亿元，时点数可达到14-15亿元，到20##年末各项存款日均计划增加3亿元，其中活期存款日均增加2.1亿元，定期存款日均增加0.9亿元。

2、20##年度各项存款日均余额为13亿元，按存贷比例规定，各项贷款日均计划13×80%=10.4亿元，新增日均贷款2.4亿元，其中贴现贷款5000万元。

3、三项不良贷款绝对数减少1000万元，不良贷款率控制在10%以内。

4、20##年日均存款13亿元，各项存款利息支出预计1430万元，筹资付息率1.1%，筹资费用率1.43%，综合筹资成本率3.65%。

5、        年计划实现利润1000万元，纯利500万元。

二、  各项收入计划

全年计划实现总收入5755万元。

1、    各项贷款利息收入5055万元。

（1）                          正常贷款利息收入4699万元；

（104000—5000—10500）×5.31%=4699万元

贷款利率按一年期基准利率测算，其中104000万元为当年日均贷款，5000万为贴现贷款，10500万为不良贷款。

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