篇一：现金和银行存款现场检查方法与技巧

现金和银行存款

业务说明

现金是指银行业金融机构的库存现金，即商业银行金库中的通货（纸币和铸币），主要用于满足客户取现和银行本身日常开支的需要。目前，银行机构大多数款项的支付采用转账形式进行，但现金结算仍占有相当的比重，因而银行机构要保持一定数额的库存现金。对银行机构的现金监管要求是：应科学地测定库存现金限额；及时上缴人民银行超额现金；认真做好每日现金匡算；确保现金库存安全。

银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”

业务操作流程

现金

银行机构应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了，应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。若发生账款不符，应及时查明原因，进行处理。在现金核算时，需要注意的是：银行机构内部各部门周转使用的备用金，不在现金科目核算。

银行存款

银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1．检查方法：

①查阅现行现金及银行存款业务的各项管理制度、实施细则；

②查阅现金及银行存款业务部门的岗位责任制；

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篇二：商业银行的非现场检查浅谈

第八讲：对商业银行的非现场检查

郭雳

【学科分类】经济法

【出处】金融法苑

【写作年份】20xx年

【正文】

非现场检查是指金融监管机关通过对金融机构定期提供的各种财务报表、统计报表等有关资料，依法进行全面的整理分析，以了解金融机构的业务经营，掌握金融政策的贯彻落实情况和金融市场的变化状况，及时有效地把握反馈信息，进一步调整、改进政策方针，使金融机构的运作符合宏观经济发展的要求。

本世纪70年代以来，对金融机构，特别是商业银行的非现场检查受到各国重视并被广泛采用，有着其必要性和可能性。首先，规模庞大、体系复杂的金融机构大量涌现，令监管当局原有的现场检查应接不暇，然而要增加雇员、添置设备必然引起监管成本的上升；况且“蜻蜓点水”式的现场检查往往流于形式，无法真正发现问题，更不要说加以解决了。其次，数据通讯、处理技术的革新，显著地降低了信息传递、处理的成本，为非现场检查的实施提供了技术支持。这样一来，监管人员就无需再事倍功半地在金融机构间疲于奔命，而可以气定神闲地按动鼠标，在自己的办公室里进行监控，有的放矢地开展工作了。

一、非现场检查的法律依据和内容

先来看看发达国家的情况：日本银行规定，在其开户的金融机构必须定期提供有关财务报表，以反映其经营、财务、损益、资产负债比例等情况。根据提交的报表资料，日本银行按安全性、盈利性、流动性原则，重点分析银行资产的流动性及银行的整体经营活动，如银行经营策略、适应金融自由化的措施、新业务的开辟及资产负债表外交易、为达到资本充足性标准所采取的措施等。此外，日本央行还要监控被检查银行是否能够实施有效的风险管理，借此准确判断银行整体经营状况，及时发出预警信号，采取必要的纠正措施。

我国引入非现场检查的时间不长，这其中既有客观原因，如商业银行的数量较少，对非现场检查的需求不足；金融电子化的水平较低，无法充分满足技术上的要求等等。同时也有主观原因，如监管风格趋向保守，对新生事物不够敏感。不过，进入90年代，非现场检查在我国仍有长足的发展。《商业银行法》第61条规定：“商业银行应当定期向中国人民银行报送资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料。”以此为依据，中国人民银行在19xx年4月5日发布的《非现场稽核监督暂行规定》（银发 [1995]]95号，以下简称为《暂行规定》）中对非现场检查进行了比较具体的规范。

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篇三：中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法(试行)》的通知(20xx-6-4)

中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法（试行）》

的通知

银发〔2007〕175号

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货公司、基金管理公司、各保险公司、保险资产管理公司：

为规范反洗钱现场检查工作，维护金融机构的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号发布）等有关法律法规和规章的规定，人民银行研究制定了《反洗钱现场检查管理办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。执行过程中遇到问题，请及时报告人民银行总行。

中国人民银行

二○○七年六月四日

反洗钱现场检查管理办法（试行）

第一章总则

第一条为规范中国人民银行及其分支机构反洗钱现场检查工作，维护金融机构的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《金融机构反洗钱规定》等有关法律法规和规章的规定，制定本办法。

第二条中国人民银行及其分支机构对金融机构进行反洗钱现场检查，应遵守本办法。中国人民银行及其分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行，地（市）中心支行和县（市）支行。

第三条中国人民银行及其分支机构反洗钱执法部门负责反洗钱现场检查。

第四条反洗钱现场检查包括现场检查准备、现场检查实施和现场检查处理等。

第五条中国人民银行及其分支机构应当对反洗钱现场检查中获取的信息保密，不得违反规定对外提供。

第六条现场检查工作结束后，检查人员应将现场检查过程中的所有资料按照《中国人民银行反洗钱监督检查及案件协查档案管理办法（试行）》（银办发［2006］160号文印发）立卷归档，妥善保管。

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篇四：银行业信息科技风险监管现场检查手册

前言

信息科技已经成为银行业金融机构实现经营战略和业务运营的基础平台以及金融创新的重要手段。银行业对信息科技的高度依赖，决定了信息系统的安全性、可靠性和有效性对维系整个银行业的安全和金融体系的稳定具有至关重要的作用。

银监会党委对信息科技风险监管工作高度重视，刘明康主席多次召开专项工作会议并做出重要批示和指示，明确要求着力推进信息科技风险监管。银监会坚持贯彻“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念，把信息科技风险纳入银行总体风险监管框架，切实加强制度建设和风险监控，确保银行业信息系统安全稳定。

在目前信息技术革新日新月异、金融业务不断创新、银行对信息科技依赖性越来越大的新形势下，银监会坚持“风险为本”的监管原则，提出了信息科技风险功能性监管的新思路，突出“制度先行”，完善监管框架，借鉴和吸收国际先进标准及业界最佳实践，不断丰富信息科技风险监管方式方法，制定了一系列的监管规范，结合奥运保障开展现场检查，并针对性地发出有关风险提示，建立非现场监管体系和监管评级体系，从而构建了信息科技风险监管的基础框架，全面展开信息科技风险的监管工作。

按照郭利根副主席提出的“集成资源，形成信息科技风险监管合力”和“搞好规划，全面加强信息科技风险监管制度建设”要求，银监会强化机制建设、优化资源配置，整合科技人力资源，集中全国银监会系统科技骨干力量，在北京成立了信息科技监管“专项工作组”，又在上海、深圳两地分别成立信息科技风险监管工作室，按照统一调度、统一指挥、统一培训的工作原则，制度建设、奥运保障、现场检查、非现场监管及监管评级五线并举，形成了矩阵式的监管工作模式，快速锻炼了一支能战会战、能够担当重任的信息科技风险专业化监管队伍。

《手册》的编写得到了各方的大力支持。上海、湖北、安徽、山东、山西、江苏、江西、河南、内蒙古、黑龙江、青岛、福建、河北、宁夏、辽宁、吉林、浙江、四川、深圳、广东、

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篇五：中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)

中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)

（银监办发[2005]79号 20xx年4月4日）

第一章总则 

第一条为进一步规范统计工作行为，提高统计数据质量，中国银行业监督管理机构须对银行业金融机构开展统计现场检查。为使统计现场检查工作规范化、制度化，确保统计现场检查工作的质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国统计法》、《银行业监管统计管理暂行办法》等法律、法规和规章，制定本规程。

第二条本规程适用于中国银行业监督管理机构开展的对银行业金融机构的统计现场检查。

第三条本规程所指的银行业金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构和政策性银行，以及在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和经中国银监会批准设立的其他金融机构。

第四条本规程所规定的统计现场检查分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。

第二章检查准备

第五条银监会及其派出机构均可以根据工作需要对统计现场检查进行立项。银监会可以对一定范围内或在全国范围内针对一定监管对象开展的统计现场检查进行立项；银监局、银监分局可以对辖内一定监管对象开展的统计现场检查进行立项。

第六条统计现场检查的内容包括：统计法规和监管统计制度的执行情况，统计质量和统计数据的真实性情况，统计资料的整理情况，统计信息的披露情况，统计信息系统的完备性和安全性，以及其他与统计工作相关的情况。每一次检查可根据工作需要选择一项或几项内容进行。

第七条拟开展的统计现场检查必须按要求填写《统计现场检查立项申请报告表》（格式详见附件一），并送交银行业监督管理机构主管统计工作的领导（以下简称主管领导）审核，经主管领导或主管领导授权的有权人批准签字后，方可进行现场检查工作。

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篇六：惠州广电工程现场检查问题总结

惠州广电工程现场检查问题总结

一：现场安全问题

1、裙楼3层电焊机使用的电箱内配置不完善，缺少闸刀开关。

二：现场质量问题

1、屋面东面玻璃内侧衬板未及时打胶处理。

2、屋面北面玻璃附框与竖框打胶处残胶未及时处理。

3、23层北面压顶铝板明钉处未进行打胶，个别压顶铝板打胶有开裂现象，个别打胶处美纹纸未清理彻底。

4、20层西北角部分翻窗内侧螺钉连接处未进行打胶处理，部分顶头处打胶影响饰面效果。部分翻窗两侧竖向打钉处未打胶处理。

5、18层南面个别翻窗下口横框与竖框连接处打胶有开裂现象。

6、裙楼5层屋面东面后补埋件不统一，部分连接件与角钢焊接长度不符合要求

7、裙楼3层东面倒锥位置，横向相邻扣条个别有明显介差。

8、裙楼3层南面个别后补埋板垫片未进行点焊。

三：文明施工问题

1、库房内小型附件标识不规范。

2、首层南面与土建地面交接处铝框成品保护不规范。

3、库房废料摆放区不规范。

四：现场资料问题

1、三级教育进出现场人员未及时分开，花名册填写不完善。

2、安全交底内容针对性不强。

3、谈话记录、培训记录内容重复，针对性不强。

4、现场没有外协单位施工合同，安全质量要求不详细。

检查人：

安装队：

安装公司：

监察部：

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篇七：银行安全评估回头望暨安全大检查工作总结

XX分行安全评估回头望暨安全大检查工作总结

为认真贯彻落实省行《XX银行陕西省分行银行业金融机构安全评估回头望暨20xx年元旦春节期间安全大检查实施方案》的通知文件精神，进一步巩固全年安全保卫工作成果，强化安全管理，杜绝重特大安全事故发生，经分行研究决定，我行积极开展了“回头望和20xx年元旦春节期间安全大检查”工作。

一、指导思想

以延续“平安召开十八大”精神为指导，以创建平安X行、增强员工安全感、提升客户满意度为目标，最大限度地消除各类安全隐患，为欢度元旦、春节创造良好的营业环境，为全行业务快速健康发展做出新的贡献。

二、组织领导

分行成立双节安全大检查工作组，行长XXX任组长，分行

办公室主要负责行动的安排部署，掌握工作动态，沟通上下联系，组织检查考核。

三、时间安排

（一）于1月1至1月x日开展消防安全专项检查。

（二）于12月底和1月初连续开展 “迎双节，保平安”安全大检查活动。

四、主要工作与任务

— 1 —

（一）加强员工安全保卫教育。各营业机构要组织员工认真学习《XX银行陕西省分行营业场所防恐应急预案》、《营业场所安全保卫规程》、《营业网点班后安全管理规定》等安全保卫规章制度，进一步增强员工和外包护卫执勤人员安全保卫意识和规章制交通银行陕西省分行办公室文件度执行力。

（二）加强营业大厅抢劫、盗窃客户案件和恐怖破坏活动的预防工作。一是要加强护卫执勤人员履职教育和使用中的管理，督促做好营业大厅及门前区域的警戒观察，关注防控可疑人员，特别是对银行防范区域内可疑人员的观察和必要的盘问，发挥护卫执勤人员防抢劫、防盗窃、防破坏的巡查警示威慑作用；二是要加强营业大厅其他业务人员（包括保险证券驻点人员）的安全保卫防范意识教育，共同做好大厅营业秩序的维护和安全保卫工作；三是要加强对营业大厅、高端客户理财服务区、自助银行等重要部位的班前、班中和班后的巡视检查，及时排除安全异常情况。

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篇八：20xx年9月第2次现场5s管理检查总结

20xx年x月第2次现场管理检查总结

9月x日下午2：00，明星公司现场管理检查小组，对公司各车间部门进行了检查，参加人员：管宇、胡方奎、唐加宝、熊立阳、沈际峰、曹正红、张进海、梁强、夏庆，袁陈中途面试离开，周小波电脑维修，未看到邮件，董金海、汤士兵出差未参加，马涛因事务缠身由张红兵代为检查。

本次检查各部门问题如下：

一车间：本次较上回有改善，尤其是机器全部擦干净了。但一些细节问题仍需改善：车间后面垃圾箱旁边地面有胶料，有脏周转箱，有随地放的油管，有可以修的小板凳；仍有机台地面的水不及时拖干净；仍有台机无人马达、电热均开着；仍然用周转箱放在水龙头下洗拖把（南面水池和后面水池均有）一直未有改善；烘干机仍记录不全且涂改；机台料子撒在地上多台机有此现象，且有人图方便套块料；一名女操作工戴首饰上班；车间窗户尤其是通风窗格需擦干净；车间东北角楼梯处一直未整改，请马经理关注；车间厕所的门太寒碜了。

二车间：部分员工仍未戴耳塞；品保部驻二车间刷丝扫描仪灰尘擦得不彻底，操作说明已经掉了，柜子底下的样品无分类，且放有与之无关的电机和大电流开关；磨毛工具处有改善，但还可进步，地面油污未拖干净，零件好坏放在一起无标识；烫字车间小房间里需清理；栽磨毛车间之间北面走廊栏杆却失；磨毛间一灭火器失效；烫花机需清理；洗手池水龙头坏一个。

三车间：热合机交流接触器未固定好，线头乱，锁扣缺失，至今两月有余未整改完毕；机台顶上的灰尘需清理。

湿巾车间：东车间待处理区较乱，仍需改善。请将水池旁的垃圾桶换一下。

牙线车间：老鼠笼关闭；机房里有鞋、衣服等杂物。

华远：未有明显问题。

仓库：各仓库均保持良好水平。建议将办公桌统一整理一次，电脑同意清理一次。另切丝处需及时清理。

金工车间：西车间加工中心等，现场干净整洁，机器保养很好，各操作人员均能文明操作。但铣床人员戴防护眼镜始终得不到贯彻，周主任与夏主任当场沟通同意以旧换新，

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银行现场检查总结