篇一：(Z-9)经济责任审计工作计划

经济责任审计

工作方案

200 年月至200 年月

经济责任审计工作方案

接受委托，会计师事务所对（单位） 200 年月至20##年月进行经济责任审计。依据《中华人民共和国会计法》以及《中国注册会计师审计准则第1201号—计划审计工作》的有关要求，制定经济责任审计工作方案。

一、审计目标及审计依据

（一）审计目标

1、单位经济活动的真实性、合法性和效益性；

2、单位内部控制制度的健全性、有效性；

3、预算执行情况和决算情况；

4、预算内、外资金和专项资金的管理和使用情况；

5、重大建设和经营项目、对外投资的决策程序及管理和效益情况；

6、债权债务情况；国有资产的安全完整、保值增值情况；

7、单位工资总额发放和职工收入情况；

8、个人遵纪守法廉政纪律情况；

9、其他需要审计的事项。

（二）审计依据

1、《事业单位领导干部任期经济责任审计操作指南》；

2、《审计业务约定书》。

二、被审计单位基本情况

1、基本概况

2、200 年有关指标

三、审计的范围、方式

（一）审计的范围：

（二）审计的方式

审计过程中通过座谈询问、调查、检查、函证、监盘、计算、分析性复核、讨论等方法完成审计内容达到审计目标。

四、审计内容和重点

A.审计的内容

（一）、财务收支情况的审计

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篇二：经济责任审计方案

************有限公司

经济责任审计工作方案

为了协助************有限公司（以下简称“****公司”）建立健全企业内部经济责任审计制度，加强干部的监督管理，正确客观的评价企业负责人履行经济责任和经济效益情况，推进党风廉政建设，制定以下经济责任审计工作方案：

一、审计的目标

通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。同时，通过审计促使公司干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进党风廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保国有资产的保值增值。

二、审计的内容与重点

（一）财务状况的真实性。重点审查企业领导干部任职期间企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整等。主要内容包括：

1.企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；

2.企业财务报表的合并范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题；

3.企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；

4.企业采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。

（二）财务状况及财务收支的合法性。重点审查企业领导干部任职期间，企业的财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。主要内容包括：

1.企业收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及成本费用等问题；

2.企业资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益等问题。

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篇三：经济责任审计计划表

附件六：经济责任审计计划表

编号：

经济责任审计计划表

编制人：编制日期：

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篇四：任期经济责任审计方案

厂医院任期经济责任审计实施方案

一、审计依据：

根据常烟规字[1999]6号《关于对我厂中层领导干部实行任期经

济责任审计的暂行规定》的要求进行审计。

二、审计目的

通过审计，评价任职期间的经营业绩，以及单位遵守财经法规和

个人遵守廉政规定情况，分清责任，作出客观评价，为考核干部提供

依据。

三、审计期间和审计范围

***同志20xx年10月至20xx年10月任职期间的经济责任；审

计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况

四、审计风险评估

本次审计是第二次对医院进行审计，审计单位性质与以

往的审计单位有较大的不同，应该高估审计风险。在审计中，

主要采取充分与被审计单位交流，遵循内部审计准则的方式

防范审计风险，使审计结果能客观公正地反映审计事项。

五、审计组成人员和审计分工

由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。审计组

负责人为***、何**、***，审计组成员为**、***、**。

***、***负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审

计。***负责指导审计人员工作，协调与被审计单位有关事宜，审核审计方案、复核工作底稿，审核审计报告。

**负责收集被审计单位和个人的资料，制订审计方案。主要负责检查主要内容中的第1、3、6项以及起草审计报告，整理审计档案。

***、**主要负责审计主要内容中第2、4、5项内容即任期内资产、负债及损益的真实、合法、完整性审计，以及调查了解药品采购程序是否符合规定。

六、审计时间

20xx年11月29日至12月3日

七、审计内容与重点：

(一)对医院概况的了解调查和经营管理情况

1、通过召开座谈会及查阅有关资料，了解医院的基本情况。

2、通过召开座谈会及查阅有关资料，了解有关管理制度的健全性及有效性情况，有无因管理不善造成资产流失和损失浪费问题，是否有重大医疗、安全事故，是否有误诊的情况。

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篇五：学校经济责任审计实施方案

×××审计局

关于对××学校××（职务）×××同志

任期经济责任的审计实施方案

根据市委组织部滕干审字[200×]×号审计委托书和×××通字[200×]×号审计通知书，我局组成×人审计组，对××学校××（职务）×××同志任职期间的经济责任进行审计。根据中办国办关于任期经济责任审计的《两个暂行规定》和《中共滕州市委关于对领导干部实行任职审计加强监督管理的意见》规定及审前调查情况，结合学校行业特点，制定如下审计实施方案。

一、学校及被审计对象基本情况

该校始建于××××年×月。至200×年×月，该校人员编制××人，实有在职职工××人（其中：高级职称××人）；在校生××人。设有办公室、财务部、××系、××分校等×个内设机构。另设有×××、×××等×个独立核算单位。

至200×年×月，该校资产总额为××万元，其中流动资产×× 万元，固定资产××万元，其他资产××万元；负债总额为××万元；净资产总额为××万元。200×年×月至200×年×月，该校收入总计××万元，其中：财政补助收入××万元，上级补助收入××万元，学费收入××万元，公寓费收入××万元，其他收入××万元。支出总计××万元，其中：××支出××万元，××支出××万元, ……；财政专项支出××万元；其他支出××万元。收支结余××万元。

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篇六：经济责任审计流程

经济责任审计工作流程

为规范经济责任审计业务的开展，规避和降低审计风险，提高审计工作质量，根据国家有关法律法规和学校有关规定制定本工作流程。

一、审计计划、立项

（一）每年年底，根据校党委组织部提出下一年度经济责任审计项目的初步意见，列入下一年度审计工作计划。

（二）审计部门根据组织部门下达的经济责任审计委托书进行立项。

二、审计准备阶段

（一）成立审计组

根据审计项目的审计工作量和实际工作需要，组成 2人以上的审计组，指定审计组长，明确审计人员分工。审计项目实行主审负责制。

（二）进行审前调查

审计组编制审计项目实施方案前，应当进行审前调查，了解被审计领导干部所在部门、单位和被审计领导干部的基本情况。审前调查可以采取召开座谈会、实地考察、查阅档案、收集材料等多种方式进行。

（三）编制审计工作方案

审计工作方案是对具体审计项目的审计程序及其时间等所作出的详细安排，由项目主审在审计实施前编制完成，并报审计处负责人审批。批准后，应严格执行审计方案内容，无特殊原因不得修改。审计方案包括以下基本内容：

1.审计项目名称、审计依据、审计目标、审计范围以及审计内容和重点、具体审计方法和程序；

2.预定审计工作起止日期；

3.审计组组长和审计组成员及分工；

4.编制日期及其他内容。

（四）送达审计通知书

审计部门在实施审计5日前，向被审计领导干部所在单位送达审计通知书，并抄送财经处、资产处等相关部门和被审计领导干部个人。审计通知同时进行网上公示。审计通知送达后，被审计领导干部所在单位及其本人应按照审计部门要求，及时如实提供相关资料，并于审计工作开始后5日内送达审计部门。具体包括：

1.被审计领导干部任期目标责任书及任职期间履行经济管理职责情况书面材料；

2.单位基本情况，包括内部机构设置、人员编制、职称学历结构、学科建设、学生构成等；

3.审计期间有关的会计资料、统计资料；

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篇七：经济责任审计总体工作方案

张审?2009? 号签发人：

张店区审计局关于印发《关于区属27名党政

领导干部任期经济责任审计工作方案》的通知

各科、室：

现将《关于区属27名党政领导干部任期经济责任审计

工作方案》印发给你们，望认真贯彻执行。

年月日

主题词：审计经济责任方案通知局内分送：局领导（5）,经责办主任,投资局局长,法制科存档（3）。张店区审计局办公室年月日印发

关于区属27名党政领导干部任期

经济责任审计工作方案

按照区委组织部张组通?2009?号委托通知书要求，决定对区属27名党政领导干部进行任期经济责任审计。为做好审计工作，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计方案准则》、《中华人民共和国审计署第6号令》和《山东省机关事业单位及国有企业法定代表人离任审计条例》，制定如下工作方案：

一、指导思想和审计目标

指导思想：

审计目标：

二、审计项目计划

三、审计的范围、内容和重点

任期经济责任审计项目的审计时限为任期近三年，对重大问题事项需要延伸审计的，可以向相关年度追溯。对各年度有关部门的检查情况资料要予以充分利用。

（一）部门（单位）经费收支情况

重点审查单位是否将所有的资金收入及其安排的支出全部纳入部门预算管理，是否严格执行单位预国库集中支政府采购等制度；有无预算执行不严格，擅自调整预算，预算 2

外收入未纳入预算管理等问题。在费用支出审计中，重点审查是否符合国家的有关规定和预算的要求，有无经费“下沉”在下属单位报销费用，发放补贴问题；重点对社会关注、党委政府领导关心的社会热点、焦点问题进行审计，如在实施“阳光福利”后，有无继续违规发放福利等问题。

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篇八：经济责任审计实施办法

关于转发股份公司《关于印发

〈经济责任审计实施办法〉的通知》的通知公司各单位：

中国化学工程股份有限公司《经济责任审计实施办法》已由中国化学工程股份有限公司总经理办公会审议通过，自发布之日起施行，现转发给你们，请遵照执行。

二○一一年十二月三十日

主题词：内部审计工作规定通知

中国化学工程股份有限公司文件

中国化学股份发[2011]393 号

关于印发《经济责任审计实施办法》等的通知

各子公司：

《经济责任审计实施办法》已由中国化学工程股份有限公司总经理办公会于20xx年12月9日审议通过，现予以公布，编号为CNCEC-RU-C-AA-011-V01-2011，自发布之日起施行。现印发给你们，请遵照执行。

二○一一年十二月三十日

主题词：经济责任审计实施办法通知

经济责任审计实施办法

第一章总则

第二章组织协调

第三章工作程序

第四章财务基础审计

第五章企业绩效评价

第六章经济责任评价

第七章审计报告

第八章质量控制

第九章附则

第一章总则

第一条为健全完善中国化学工程股份有限公司（以下简称股份公司）经济责任审计制度，规范经济责任审计工作，提高经济责任审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、《中央企业经济责任审计实施细则》以及股份公司内部审计工作相关制度，制定本办法。

第二条本规定适用于股份公司对各子公司主要负责人的经济责任审计。

第三条经济责任审计的对象为各子公司的主要负责人及其所属单位（项目）的主要领导人员（以下简称领导人员）。领

导人员履行经济责任的情况，应当依法接受审计监督。

第四条本办法所称经济责任，是指领导人员在任职期间因其所任职务，依法对本单位的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

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