关于企业年金集合计划试点

有关问题的通知

人社部发【2011】58号

各省、自治区、直辖市人力资源保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局、各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，各企业年金基金管理机构：

为促进企业年金市场健康发展，规范企业年金集合计划的设立、运行和监督，保护委托人、受益人以及各企业年金基金管理机构的合法权益，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号），现就企业年金集合计划试点问题通知如下：

一、计划设立、变更和终止

（一）企业年金集合计划是指由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的、将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。

（二）受托人申遭送立企业年金集合计划，应当报送人力资源社会保障部备案。备案时应当提供下列材料，。一式4份。

1．《关于设立XX公司XX企业年金集合计划的请示》；

2，《受托管理合同》、受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订的《账户管理合同》、 《托管合同》、 《投资管理合同》。在一个集合计划中，受托人兼任账户管理人或者投资管理人的，《账户管理合同》、《投资管理合同》内容可以作为《受托管理合同》的附

件；

3．企业年金集合计划投资组合说明书；

4，企业年金基金管理机构资格证书复印件；

5．其他需要提供的材料。

（三）人力资源社会保障部依照《企业年金基金管理办法》的规定，在收到符合规定的企业年金集合计划备案材料之日起60日内，向受托人出具企业年金集合计划确认函，给予企业年金集合计划登记号。

（四）企业年金集合计划登记号编制方法为：99+JH+4位数年份+4位序列号。其中，序列号采用连续编排方法。受托财产“托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划受托财产”，投资资产托管账户名称为“托管人XX公司XX集合计划投资资产”。其中，“XX公司”为设立集合计划的受托人的简称，叫“XX集合计划”为集合计划的名称。 “XX公司XX集合计划”名称应当与集合计划确认函中的名称一致。

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企业年金论文：我国中小企业年金计划研究

【中文摘要】企业年金作为多支柱养老保障体系中的第二支柱,在国家大力支持下于过去近20年间展现了迅猛发展的势头。但是相比我国庞大的国民生产总值和劳动力基数,企业年金的累积总额和覆盖率还是偏低,究其原因,当属中小企业年金发展滞后。中小企业作为我国国民经济重要力量,不仅为社会创造了巨大的财富,还为劳动者提供了丰富的就业机会,但是,在国家大力推广企业年金制度之时,中小企业就企业年金计划的参与情况却不容乐观,甚至影响了我国企业年金市场进一步的发展。尽管市场引进了应对中小企业年金发展困难的举措——集合年金计划,但是,目前中小企业年金市场仍未取得突破性的进展,本文即在此大背景下,从企业年金理论和中小企业特点出发,对中小企业年金市场现状进行了详尽分析,力求从外部和内部环境细剖制约我国中小企业年金计划发展的原因。并运用了对比和归纳的方法介绍了海外中小企业年金计划发展的经验,在借鉴海外经验的同时,结合我国的现实情况,从微观层面提出了改良我国中小企业年金计划的内部设计建议,从宏观层面提出了促进其发展的外部政策建议,希望能为我国中小企业年金计划的进一步发展提供参考意见。本文主要分为五章,在参阅大量国内外有关企业年金文献资料的基础上,第一...

【英文摘要】As the second pillar of the multiple-pillar old-aged security system in China, the occupational pension

system has received strong government support and experienced fast growth over the past twenty years. However, in contrast with China’s large gross domestic production (GDP) number and labor base, the accumulated amount and coverage of occupational pension remain low, which is attributed to the stagnated development of small and medium-sized enterprises’(SME) occupational pensions. A major part of China’s...

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集合企业年金计划

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集合企业年金计划的定义

集合企业年金计划，是由法人机构受托人发起设立，事先指定政府监控下的账户管理人、投资管理人和托管人承担相应职责，并共同制定企业年金基金管理制度和流程，同时为多个企业委托人提供一揽子管理和服务的企业年金计划。

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实现集合企业年金的方式

实现中小企业年金的年金集合有两种方式。

一种是把各个企业的年金基金都统一集合在一个受托人账户中，然后由受托人确定投资管理人、账户管理人和托管人。其中，针对各个企业年金计划的不同，投资管理人还可以设立不同的二级子账户。例如，有些企业的年金计划规定只能对固定收益类产品进行投资，有的年金计划偏向股票投资，这种差异化的投资需求就可以通过不同的二级子账户来实现。

第二种方式就是由具有年金投资管理人资格的券商设计并发行统一的集合年金计划。“这就跟做集合理财一样。”一位券商资产管理部人士称，集合计划一经设立，其管理费率、投资组合、计划条款等内容就已经确定。小企业在完成企业年金方案的备案后，参加集合计划，也就等同于选择了上述条款。如果采用第二种方式，集合企业年金计划就成为了标准化的服务产品，这样就省去了管理人选择、合同备案、计划设立等步骤，大大降低了企业年金基金管理机构的交易成本，而中小企业也能够以较低的价格获得企业年金基金管理服务。

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集合企业年金制度的优势

1．简化了企业年金的建立程序。由于集合企业年金计划是标准化的已成型服务产品，这样就省去了管理人选择、合同备案、计划设立等步骤，大大加快了中小企业建立企业年金制度的速度，也解决了中小企业专业人才缺乏的问题，为中小企业建立企业年金制度带来极大的方便。

2．降低企业年金运营成本。集合计划的规模性，有利于在未来规模资产大幅度提高情况下形成规模效应，并将规模效应产生的成本节约让予客户，从而降低企业成本开支。在企业年金基金投资方面，集合资金进行投资和集中的资产托管账户可以摊薄投资中的各项成本，也节约了一定的运营成本如席位年费、证券账户的开户费等。

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企业年金计划建立流程图

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确认函

交通银行股份有限公司：

本公司已经阅读并理解与平安养老保险股份有限公司签订的《平安交行企业年金计划受托管理合同》，并就交通银行股份有限公司作为平安交行企业年金计划的托管人和账户管理人确认如下：

一、本公司对交通银行股份有限公司应收取的相关费用确认如下：

二、本公司预计参加该年金计划的员工总人数约为       人。

三、本确认函与《平安交行企业年金计划受托管理合同》一并签订，并自签署之日起生效。

三、在《平安交行企业年金计划受托管理合同》终止并且本公司已向交通银行股份有限公司付清托管和账户管理费后，本确认函自动失效。

四、在《平安交行企业年金计划受托管理合同》的有效期内，本确认函不可撤销。

五、本确认函一式两份，交通银行股份有限公司、本公司各执一份。

                  公司（盖章）

法定代表人：

（或授权代表）

                                     年      月       日

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企业年金计划建立指导手册

? 怎样建立企业年金计划？

（1）企业制定企业年金方案，并通过职工代表大会集体协商，协商双方代表在企业年金方案上签字确认；

（2）企业向当地劳动保障部门报备企业年金方案，中央所属企业需向劳动和社会保障部报备，非中央所属企业向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到企业报备材料后15个工作日内给予答复；

（3）企业先选择受托人，并与受托人签订书面的受托管理合同；再由受托人选择账户管理人、托管人和投资管理人，并分别签订委托管理合同；

（4）受托人将受托合同和委托管理合同向劳动和社会保障行政部门报备，委托人是中央所属企业的，需向劳动和社会保障部报备，非中央所属企业，需向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到受托人的报备材料后15个工作日内，对于符合相关规定的报备，给予企业年金登记号；

（5）托管人根据托管合同，受受托人委托，开立企业年金受托财产托管账户、投资资产托管账户；投资管理人在托管银行开立投资管理风险准备金账户；

（6）企业办理计划登记手续，完成计划登记和缴费后，正式开始投资运作。 ? 客户在年金计划建立中需要做什么？其参与度如何？

计划设立初期，客户需要在受托人的帮助下设计年金计划方案，由职工代表大会（或类似组织）表决通过，将方案报监管部门批准。（如果选择平安养老保险公司作为受托人，我们可以向客户提供年金方案的模版，并结合客户的实际需求加以完善，客户只需盖章确认，并送达监管部门）。然后选择受托人，对受托合同条款提出修改意见，确认后签订受托合同。客户的人事部门填写计划登记的相关单证，需要收集员工信息，计算企业及员工的缴费，配合受托人、其他管理人做一些员工培训的工作

? 企业年金方案报备需要哪些材料？

企业年金方案备案所需材料：

1、《关于××公司企业年金方案备案的函》。

2、企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件。

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企业年金计划建立流程

1、 确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。

时间：15天

2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：

在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会， 负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工 作。委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

时间：7天

3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。

时间：15天

4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。

时间：15天

5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原

则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。

时间：10天

6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。 时间：15天

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