篇一 :企业内部审计计划书写作技巧

企业内部审计计划书写作技巧

【概念】

企业内部审计计划书,是指企业为对内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展评价活动而制订的计划。

【技巧】

审计计划书的格式应包括标题、正文和落款3项。

1. 标题。 计划的标题,有4项内容:计划单位的名称;计划时限;计划内容摘要;计划名称。

2. 正文。 除写清指导思想外,正文大体上应包含以下3方面的事项。

(1)目标。即在一定时间内所完成的任务和应达到的要求。这是计划的灵魂。

(2)措施。即达到既定目标需要采取什么手段,动员哪些力量,创造什么条件,排除哪些困难等。这是实现计划的保证。措施和方法要根据客观条件统筹安排,将“怎么做”写得明确具体、切实可行。

(3)步骤。即执行计划的工作程序和时间安排。

3. 落款。 在正文结束的后下方,写明制订计划的日期(如标题没有写作者名称,这里应一并注明)。 内部审计人员为了有效地实施审计程序,完成审计任务,必须编制审计计划。编制内部审计计划需要考虑的重要因素有:审计任务的分解;审计资源的分配;审计工具的准备;审计时间的安排;审计费用的预算;审计方式的选择。

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篇二 :内部审计计划书

20xx年度内部审计计划书

公司领导:

根据公司的20xx年度内审工作计划和公司经营管理的需要,我部计划近期对**公司开展20xx年度内部审计工作,主要针对20xx年度的财务会计报表、及相关的内部管理制度进行审计和评价,通过对公司财务管理和项目管理的全面检查,促进企业进一步加强和提高财务管理和经营管理水平,从而达到“一审、二帮、三促进”的目标。

一、审计采用的方法:综合运用分析性复核、审阅法、实地查验、穿行测试和比较分析等审计技术方法。

二、具体计划如下:

1 、了解**公司的基本情况,企业发展史、产业性质、主营业务、投资规模、相关税种、行业规定等。

2 、了解公司的股权结构。

3 、评定企业的内部控制制度是否健全,是否科学有效。 4 、评定会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否规范;是否有因会计处理错误导致管理失职现象;测量税务风险;#5@p、收据的使用、管理是否合法、合规;存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;业务往来单位(含关联企业)的核算是否清晰、合理;固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范;债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理;成本及费用核算是否合理等。

5 、检查工资总额是否在核定的范围内列支。

6 、了解大项目投资及工程建设项目的基本情况;是否执行招投标制度;项目预算的审核情况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。

7、检查总公司下达的20xx年度经营目标、经济指标的实际执行情况,比较近三年经济指标,如果变化较大,分析原因。

三、需要**公司提供的资料如下:

1、公司章程。

2、20xx年度工作总结、生产经营计划和经济指标完成情况。 3、2008-20xx年度审计报告、20xx年财务报表、账簿、凭证等会计资料。

4、公司机构设置、各项业务操作流程、各项生产规章制度、财务制度、各项内控制度、各个部门和岗位职责。

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篇三 :审计计划书

审计计划书

________公司审计计划书

为了做好本公司年度内部审计,特制订本审计计划书,以明确审计目标、审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告,全体审计人员务必按此计划开展审计工作。

一、审计工作的目标

1.检查各部门内部控制制度的建立情况,完善各部门的管理流程,提高经营风险的承 受力。

2.加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度,充分发挥内部审计监督作用,降低 决策风险。

3.保证财务业务的真实性、合法性,防止舞弊行为的发生。

二、审计对象、范围

1.审计对象

(1)公司总部、分公司和控股公司的各职能部门和员工;

(2)公司参股企业的派驻人员;

(3)总经理规定需要检查的其他事项及人员。

2.审计范围

(1)与财务收支、财务计划有关的经济活动;

(2)公司资产的使用、管理及保值、增值情况;

(3)国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况;

(4)其他管理活动及行政活动。

三、审计方法

1.依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单,听取各部门的工 作汇报,跟进各部门的工作。

2.根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。

四、审计内容及程序

1.检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括:

(1)检查预算是否符合国家财经法规及公司有关预算管理制度的规定;

(2)检查预算资金是否按规定的程序拨付和发放,是否按预算规定使用;

(3)检查各预算部门的内部控制机制是否健全等。

2.验证企业报表编制程序的执行情况。具体程序包括:

(1)调查报表编制各环节责任的落实和遵守情况,评价各环节运行是否合理,各项控 制制度是否得到有效执行;

(2)运用抽查方法初步审查报表编制工作质量,检查报表编制的准备工作是否充分 有效,重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。

3.审查财务报表编制的正确性。具体程序包括:

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篇四 :审计计划书

审计计划书

广东中铁产业集团

审计计划书

审计项目: _______ 索引号:_______

审计项目:______________

审计范围:______________

审计期间:_______  编制人:_______

日期:______________

审计目的:_____________________

___________________________________

审计重点:

1、 所需审计的内容:

2、 所需执行的审计程序和方法:

3、 需要取得审计资料:

4、 审计需要达到的效果:

审计的时间安排(预计时间):

签发审计通知书:

拟定审计工作计划:

现场审计:

审计情况汇总:

沟通审计情况:

出具审计报告:

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篇五 :企业审计计划书范文

企业审计计划书范本

一、评审会计报表的内部制度

(一)调查了解并描述报表编制的内控制度。

1. 调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确,各岗位的工作范围是否明确,各岗位之间的制约和配合关系是否协调。

2. 调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况;了解企业的对账制度,看有无定期地进行账证、账户、账表的核对;了解企业的试算平衡控制情况,向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”,并与有关账户进行核对,检查其试算平衡工作的正确性。

3. 调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。

(二)验证企业报表编制程序的执行情况。

1. 通过查询或实地观察,了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况,评价各环节运行是否合理,各项控制制度是否得到有效执行。

2. 运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效,重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。

3. 抽查部分报表,初步审查报表编制工作质量,以便了解会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握情况。

(三)对财务报表内控制度进行评价(略)。

二、审查财务报表编制的正确性

(一)审查资产负债表编制的正确性。

1. 审阅资产负债表的内容,看其是否具备了资产负债表的全部要素。

2. 审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。

3. 核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。

4. 核对报表中小计、合计项目的计算。

(二)审查损益表编制的正确性。

1. 审阅损益表的构成要素,看其是否完整。

2. 审阅损益表的项目与格式,看其项目排列是否恰当。

3. 核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。

4. 复核损益表中利润的计算是否正确。

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篇六 :内部审计项目计划表工作方案

内部审计项目计划表

泸市民审计〔2014〕  号

审计组负责人:                        编制人:


内部审计工作方案

审计组负责人:                        编制人:

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篇七 :20xx年审计计划书范文

20xx年审计计划书范文

> 为落实《北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见》的文件精神和我院XX年工作的总体要求,高质量完成国家示范性高职学院建设任务,进一步建立健全内部审计制度,强化内部审计职能,发挥内部审计的"免疫系统"功能,实现"为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务"的内部审计工作目标,特制定XX年审计工作计划。具体内容如下:

一、继续深入开展预算执行审计

坚持"揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效"的审计思路,进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》,深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计,加强对项目资金使用效益、效果分析和审计,努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用,促进各部门进一步加强财务预算管理,严格执行各项财务制度,提高预算资金使用效益和效果,确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合,做好干部任期经济责任审计,进一步深化经济责任审计的内容,坚持以领导干部履行经济责任为主线,重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署,重大经济决策制定和执行,以及遵守廉政规定等情况,促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观,提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度,促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接,进一步发挥经济责任审计在促进科学决策,推进依法治教,完善监督机制,防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托,今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

结合我院实际和管理要求,继续做好基建修缮工程项目审计,积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神,继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计,不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督,促进各类工程项目规范管理,节约工程成本,规范工程管理,防范基建修缮投资管理风险,维护合法利益,保障工程建设的顺利实施,提高资金使用效益。

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篇八 :会计审计项目商业计划书

会计审计项目商业计划书

会计审计项目商业计划书

国统报告网(即中金企信国际咨询公司)拥有10余年项目商业计划书撰写经验(注:与项目可行性报告同期开展的业务板块),拥有一批高素质编写团队,为各界客户提供实效的材料支持。

商业计划书撰写目的

商业策划书,也称作商业计划书,目的很简单,它就是创业者手中的武器,是提供给投资者和一切对创业者的项目感兴趣的人,向他们展现创业的潜力和价值,说服他们对项目进行投资和支持。因此,一份好的商业计划书,要使人读后,对下列问题非常清楚:(1、公司的商业机会。2、创立公司,把握这一机会的进程。3、所需要的资源。

4、风险和预期回报。5、对你采取的行动的建议6、行业趋势分析。)

相关报告

行业研究报告、市场调查报告、产业分析报告

项目立项可行性报告

资金申请可行性报告

市场研究预测报告

专项调查报告

市场投资前景报告

市场行情监测报告

竞争格局分析预测报告

特别提示: 时间和数据按月/季度随时更新.

会计审计项目商业计划书

上下游产业链研究报告

投融资可行性报告

由于商业计划书(项目可行性报告)属于订制报告,以下报告目录仅供参考,成稿目录可能根据客户需求和行业分类有所变化。

第一章 摘 要

1.1 项目基本信息

1.2 市场前景

1.3 资金筹措

第二章 项目概况

2.1 建设环境

2.2 建设规模

2.3 建设期

2.4 总投资与资金运用

2.5 商业模式

2.6 资金筹措

第三章 公司简介

3.1 公司基本情况

3.2 经营理念

3.3 规划与战略

第四章 产品与开发

4.1 产品概述

4.2 开发

4.3技术

特别提示: 时间和数据按月/季度随时更新.

会计审计项目商业计划书

第五章 市场

第六章 竞争分析

6.1 企业竞争的压力来源

6.2 波特五力竞争强弱分析

6.3 SWOT态势分析(SWOT示意图

第七章 营销

7.1 产业延伸策略

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